離岸賬戶的優(yōu)缺點(diǎn)
離岸賬戶作為一種在國(guó)外開(kāi)設(shè)的賬戶，為存款人帶來(lái)了不少的便利，同時(shí)它自身也存在著優(yōu)點(diǎn)和不足，下面快車小編就帶您分別對(duì)比一下。
第一，資金調(diào)撥自由，客戶的離岸賬戶即等同于在境外銀行開(kāi)立的賬戶，可以從離岸賬戶上自由調(diào)撥資金，不受國(guó)內(nèi)外匯管制；
第二，存款利率、品種不受境內(nèi)監(jiān)管限制，比境外銀行同類存款利率優(yōu)惠、存取靈活。特別是大額存款，可根據(jù)客戶需要，在利率、期限等方面量身訂做，靈活方便；
第三，免征存款利息稅，中國(guó)政府對(duì)離岸存款取得之利息免征存款利息稅。離岸存款實(shí)際凈收益更為可觀；
第四，提高境內(nèi)外資金綜合運(yùn)營(yíng)效率，可充分利用銀行既可提供在岸業(yè)務(wù)同時(shí)具備境外銀行業(yè)務(wù)功能的全方位服務(wù)特點(diǎn)，降低資金綜合成本，加快境內(nèi)外資金周轉(zhuǎn)，提高資金使用效率；
第五，內(nèi)操控，境外運(yùn)作，可以通過(guò)網(wǎng)上銀行進(jìn)行對(duì)離岸賬戶的操作。
第一，離岸銀行也是犯罪分子所用來(lái)洗錢的常見(jiàn)場(chǎng)所，因而名聲不佳；
第二，鼓勵(lì)居民避稅或逃稅；
第三，因其不在存款人所住地，儲(chǔ)戶服務(wù)中可能產(chǎn)生不便；
第四，開(kāi)設(shè)離岸賬戶的起點(diǎn)儲(chǔ)蓄金額一般較高，故主要服務(wù)于收入較高的人士。
開(kāi)設(shè)離岸賬戶所需材料
開(kāi)設(shè)離岸賬戶，可以在銀行所在地直接辦理或者交由代理公司辦理，需董事親臨銀行簽署開(kāi)戶法律文件。簽署銀行文件一般1個(gè)小時(shí)內(nèi)可以簽署完。
延續(xù)閱讀：
說(shuō)到離岸賬戶就不能不提離岸公司，離岸公司就是泛指在離岸管轄區(qū)內(nèi)成立的有限責(zé)任公司或國(guó)際商業(yè)公司。離岸公司與一般有限公司相比，主要區(qū)別在稅收上。與通常使用的按營(yíng)業(yè)額或利潤(rùn)征收稅款的做法不同，離岸管轄區(qū)政府只向離岸公司征收年度管理費(fèi)，除此之外，不再征收任何稅款。
離岸公司的特點(diǎn)包括：
一季度是企業(yè)金融需求的旺季，該行以此為契機(jī)，在全轄開(kāi)展“開(kāi)門(mén)紅”主題活動(dòng)，制定重點(diǎn)客戶拓展目標(biāo)，并對(duì)客戶實(shí)施分類管理，指導(dǎo)各經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)有針對(duì)性的開(kāi)展目標(biāo)客戶拓展。并加強(qiáng)與交總行的業(yè)務(wù)聯(lián)動(dòng)，專門(mén)激請(qǐng)交總行業(yè)務(wù)專家團(tuán)隊(duì)來(lái)浙通過(guò)舉辦離岸業(yè)務(wù)推介會(huì)、為客戶量身定做金融解決方案等形式進(jìn)一步穩(wěn)定現(xiàn)有客戶吸引潛在客戶。在此基礎(chǔ)上，該行還抓住交總行掛牌義烏離岸創(chuàng)新基地的有利契機(jī)，大力拓展義烏國(guó)際貿(mào)易城客戶的離岸金融需求，發(fā)揮離在岸聯(lián)動(dòng)優(yōu)勢(shì)，促進(jìn)中國(guó)義烏小商品市場(chǎng)等重點(diǎn)區(qū)域離岸銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展。
交通銀行的離岸銀行業(yè)務(wù)是指交通銀行吸收非居民的資金，并服務(wù)于非居民的金融活動(dòng)，俗稱“兩頭在外”的銀行業(yè)務(wù)。據(jù)介紹，目前我國(guó)已批準(zhǔn)開(kāi)辦離岸銀行業(yè)務(wù)的中資金融機(jī)構(gòu)有4家，交通銀行是其中之一。
目前交通銀行離岸業(yè)務(wù)主要產(chǎn)品有：進(jìn)口業(yè)務(wù)（進(jìn)口開(kāi)立信用證、進(jìn)口代收、進(jìn)口押匯、進(jìn)口保付融資）、出口業(yè)務(wù)（信用證通知、轉(zhuǎn)讓信用證、跟單托收、出口議付、福費(fèi)廷、出口風(fēng)險(xiǎn)參與）、匯款業(yè)務(wù)[匯入?yún)R款、匯出匯款、快匯（由離岸帳戶匯入交通銀行在岸賬戶）]、資產(chǎn)業(yè)務(wù)（內(nèi)保外貸、外保內(nèi)貸）。通過(guò)上述產(chǎn) 品，企業(yè)能享受多項(xiàng)金融服務(wù)，外貿(mào)發(fā)展如虎添翼。
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調(diào)查顯示，阿吉厄斯通過(guò)運(yùn)作澳大利亞、瓦努阿圖、新西蘭三地的逃稅網(wǎng)絡(luò)賺取140萬(wàn)澳元（130萬(wàn)美元），給澳大利亞造成超過(guò)1300萬(wàn)澳元（1200萬(wàn)美元）稅收損失。
澳大利亞警方28日在澳西部城市珀斯抓獲阿吉厄斯。阿吉厄斯遭詐騙、洗錢等多項(xiàng)罪名指控，面臨最高25年監(jiān)禁。警方還將聯(lián)系那些通過(guò)阿吉厄斯逃稅的個(gè)人，但沒(méi)有說(shuō)明這些人是否也將受到法律制裁。
格雷說(shuō)，瓦努阿圖和新西蘭兩地也已對(duì)此案展開(kāi)調(diào)查。
]]>受理銀行：某外資銀行
受理部門(mén)：亞太區(qū)部門(mén)，負(fù)責(zé)聯(lián)絡(luò)和理財(cái)。這個(gè)亞太區(qū)團(tuán)隊(duì)由15個(gè)私人銀行專家和10名左右的外圍專家組成，私人銀行家每個(gè)人都負(fù)責(zé)一個(gè)國(guó)家或地區(qū)的客戶管理，專家團(tuán)隊(duì)則負(fù)責(zé)各類離岸信托、設(shè)立離岸賬戶、藝術(shù)品鑒賞、名酒鑒賞和房地產(chǎn)交易等方面的特殊理財(cái)事宜。
受理人：私人銀行家Pauline。
最佳理財(cái)策略：首先是嚴(yán)格的保密，然后才進(jìn)行各種風(fēng)險(xiǎn)投資。
服務(wù)步驟：
1.Pauline直接與X先生面談了解他的理財(cái)需求，并帶去了必要的表格和各類手續(xù)文件。同時(shí)，她還要核實(shí)X先生的各種資料和身份，最重要的是核實(shí)資金的來(lái)源及合法性。這是私人銀行“認(rèn)識(shí)你的客戶”（KYC）業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)極其關(guān)鍵的一個(gè)步驟。
2.所有客戶的資產(chǎn)文件匯集銀行總部，由公司去調(diào)查合法性，才能最終定下來(lái)能否管理這個(gè)客戶的資產(chǎn)。
3.確定客戶的資金來(lái)源安全后，錢開(kāi)始活動(dòng)了。X先生在L市的存款先是從其個(gè)人名下，轉(zhuǎn)到一個(gè)家族外的公司合伙人在Pauline所在銀行的分行戶頭上，然后再由該合伙人分次分批開(kāi)立本幣支票，然后轉(zhuǎn)交到L市分行的負(fù)責(zé)人那里，然后再由銀行網(wǎng)絡(luò)傳到總部，這樣，資金就順利到了M國(guó)。
4.Pauline使用離岸銀行，將X先生公司的資金合法合理地轉(zhuǎn)入離岸金融中心——英屬維爾京群島。
（大多數(shù)的離岸都有在任何條件下保守客戶信息秘密的章程，即使有司法調(diào)查，也不能獲得客戶信息，而且有各種免稅措施和法律保護(hù)。這個(gè)散落在加勒比海中不起眼的一片小島，英屬維爾京群島，只需750美元的注冊(cè)費(fèi)、不需要前往注冊(cè)地，就可以在一個(gè)工作日甚至一小時(shí)內(nèi)成立一家境外企業(yè)，而且不征收所得稅、資本利得稅、公司稅和遺產(chǎn)稅，資金還可以在全世界隨意轉(zhuǎn)移。這樣，不僅規(guī)避了各種投資收入所得稅，而且解決了X先生家庭的遺產(chǎn)稅問(wèn)題。）
5.Pauline接著在英屬維爾京群島幫助X先生注冊(cè)了6家公司。主要的母公司是BWT投資公司，另外的5家公司都是這家公司的主要股東和董事成員。而A公司作為母公司的主要大股東，資金收入主要來(lái)源于M國(guó)銀行的中轉(zhuǎn)賬戶，這個(gè)中轉(zhuǎn)賬戶是聯(lián)系L市和離岸公司之間唯一的資金中轉(zhuǎn)點(diǎn)，這個(gè)賬戶的作用巨大，一方面從L市匯出的錢會(huì)在這個(gè)賬戶自動(dòng)轉(zhuǎn)換成美元或其他投資外幣，然后再轉(zhuǎn)向離岸公司；另一方面，X先生個(gè)人的收入和公司名義的收入都可以存入這個(gè)賬戶，也就是“公私”收入都接受。在這個(gè)資金轉(zhuǎn)移的過(guò)程中，X先生的名字僅僅在英屬維爾京群島的公司股東上和銀行賬戶上出現(xiàn)，當(dāng)?shù)劂y行的嚴(yán)格保密法，將不會(huì)讓任何人知道他的名字，這樣就確保了身份不會(huì)被暴露。
（對(duì)于隱藏個(gè)人財(cái)富信息的最主要途徑是建立私人投資公司。很多私人銀行機(jī)構(gòu)根據(jù)離岸地的法律規(guī)范注冊(cè)一些殼公司，這類地區(qū)的公司通常不需要公布企業(yè)股東的構(gòu)成資料，也不需要公布資產(chǎn)負(fù)債情況，當(dāng)?shù)胤ㄔ荷踔習(xí)柚巩?dāng)?shù)劂y行向外國(guó)相關(guān)的法律機(jī)構(gòu)和政府提供公司的真實(shí)資料，而且這些離岸金融中心都與主要經(jīng)濟(jì)大國(guó)簽署了避免雙重征稅的條約，對(duì)于投資所得收入也不必繳納稅收或者繳納的比例極低。）
6.最后，這筆錢將前往瑞士——上億美元的終點(diǎn)站。Pauline又將資金轉(zhuǎn)入了銀行在瑞士的分支金融機(jī)構(gòu)里，開(kāi)立了密碼賬戶，在銀行賬戶上的名字是英屬維爾京群島的BWT公司，但是賬戶真正屬于誰(shuí)，公司屬于誰(shuí)，沒(méi)有任何人能調(diào)查出來(lái)。
7.慢著，這樣還不夠安全。對(duì)于私人銀行家Pauline而言，最后一步，還需要分散存儲(chǔ)在5個(gè)不同的瑞士銀行，以BWT公司名義開(kāi)戶的其中一家銀行的投資賬戶，作為主要基金的出入口，萬(wàn)一資金不夠，再?gòu)膭e的銀行賬戶調(diào)入資金。這樣做是為了避免在一個(gè)銀行賬戶上出現(xiàn)太大的資金，引起法律和金融機(jī)構(gòu)的特別監(jiān)管。
8.接下來(lái)的一年里，這些資金頻繁往返于倫敦和蘇黎世，獲取了大量而穩(wěn)健的投資回報(bào)。X先生需要做的就是就坐收紅利。
]]>該法案旨在幫助臺(tái)灣本地銀行在快速增長(zhǎng)的大陸市場(chǎng)拓展業(yè)務(wù)，并為數(shù)十萬(wàn)在大陸工作和經(jīng)商的臺(tái)灣居民提供服務(wù)。該法案的出臺(tái)是臺(tái)灣現(xiàn)執(zhí)政黨民進(jìn)黨在3月22日總統(tǒng)大選前放松臺(tái)灣本地企業(yè)赴大陸投資法規(guī)的最新舉動(dòng)。
臺(tái)灣行政院上周宣布，臺(tái)灣企業(yè)赴大陸投資額上限將由現(xiàn)行的企業(yè)資產(chǎn)凈值40%調(diào)整為企業(yè)合并資產(chǎn)凈值的40%。
上述消息發(fā)布后，臺(tái)灣證交所金融分類指數(shù)收盤(pán)上漲0.9%，臺(tái)灣加權(quán)指數(shù)收盤(pán)上漲0.6%。
臺(tái)灣金融監(jiān)督管理委員會(huì)(Financial Supervisory Commission, 簡(jiǎn)稱：金管會(huì))銀行局副局長(zhǎng)鐘慧貞在行政院每周例會(huì)后的新聞發(fā)布會(huì)上稱，臺(tái)灣政府了解臺(tái)灣本地銀行希望能在客戶所在地開(kāi)展業(yè)務(wù)的愿望。
鐘慧貞稱，臺(tái)灣本地銀行赴大陸的任何投資都需要臺(tái)灣、中國(guó)大陸與臺(tái)灣銀行海外分支所在地的監(jiān)管當(dāng)局的通力合作；金管會(huì)已與中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)(China Banking Regulatory Commission)就兩岸投資的相關(guān)監(jiān)管措施達(dá)成協(xié)議，但她拒絕透露詳細(xì)情況。
她表示，金管會(huì)將于一周內(nèi)完成對(duì)相關(guān)法規(guī)的修改，之后臺(tái)灣本地銀行即可申請(qǐng)赴大陸投資。
鐘慧貞稱，臺(tái)灣行政院周三還批準(zhǔn)放松了對(duì)臺(tái)灣本地銀行向在大陸經(jīng)商的臺(tái)灣居民提供信貸服務(wù)的監(jiān)管法規(guī)；臺(tái)灣本地銀行的離岸銀行業(yè)子公司與海外分支將能夠在不要求提供抵押品的情況下向在大陸運(yùn)營(yíng)的臺(tái)灣公司提供貸款。
]]>離岸中心：金融家的天堂
根據(jù)中國(guó)人民銀行的規(guī)定，離岸銀行業(yè)務(wù)是指銀行吸收非居民的資金，服務(wù)于非居民的金融活動(dòng)。全球離岸金融業(yè)務(wù)的發(fā)展始于20世紀(jì)60年代，當(dāng)時(shí)，一些跨國(guó)銀行為避免國(guó)內(nèi)對(duì)銀行業(yè)發(fā)展和資金融通的限制，開(kāi)始在特別自由的國(guó)際金融中心經(jīng)營(yíng)所在國(guó)貨幣以外其它貨幣的存放款業(yè)務(wù)。
上世紀(jì)70年代以后，以美元計(jì)價(jià)的離岸存款急劇增長(zhǎng)，離岸金融業(yè)務(wù)開(kāi)始迅速發(fā)展，這主要源于離岸銀行不必持有準(zhǔn)備金，其經(jīng)營(yíng)成本低于國(guó)內(nèi)銀行；而且離岸銀行不受利率上限的約束，即它們對(duì)存款戶支付的利率可高于銀行對(duì)國(guó)內(nèi)存款戶支付的利率，而且享受稅收上的優(yōu)待。
而離岸金融中心是指設(shè)在某國(guó)境內(nèi)但與該國(guó)總體金融制度無(wú)甚聯(lián)系且不受該國(guó)一般金融法規(guī)管制的離岸金融業(yè)務(wù)集中的地區(qū)。紐約、倫敦、維爾京群島等都是最著名的離岸金融中心。在全球金融波瀾不驚的時(shí)候，這些地方無(wú)疑是才華橫溢的金融家展示能力的天堂。
1990年代以后，東南亞國(guó)家經(jīng)濟(jì)發(fā)展迅猛，泰國(guó)曼谷成為東南亞最大的離岸金融中心。
蟄伏離岸的國(guó)際炒家
雖然索羅斯在東南亞危機(jī)中借用期貨、期權(quán)等一系列金融衍生工具，大規(guī)模打擊了東南亞各國(guó)的金融市場(chǎng)，但是普遍的觀點(diǎn)認(rèn)為，東南亞各國(guó)在金融政策特別是離岸金融政策上的漏洞是當(dāng)年爆發(fā)危機(jī)的主要原因。
交通銀行首席經(jīng)濟(jì)學(xué)家連平表示，當(dāng)時(shí)東南亞國(guó)家的匯率缺乏彈性，在危機(jī)爆發(fā)時(shí)離岸業(yè)務(wù)賬戶成為大量外資迅速流出的重要通道，特別是在泰國(guó)。在不斷加快金融國(guó)際化和自由化步伐的同時(shí)，忽視了加強(qiáng)金融監(jiān)管，放松了外債管理。比如，泰國(guó)過(guò)早地放松了資本項(xiàng)目管制，非居民可以較自由地參與本地市場(chǎng)的交易活動(dòng)，但中央銀行的監(jiān)管工作沒(méi)有及時(shí)跟上，特別是中央銀行對(duì)外國(guó)銀行的離岸業(yè)務(wù)和金融衍生工具交易監(jiān)管不力。
危機(jī)之前國(guó)外投機(jī)者就廣造輿論，甚至傳言IMF已明確要求泰銖貶值，并有大量外國(guó)基金介入，通過(guò)離岸業(yè)務(wù)找泰國(guó)本地銀行借入泰銖，利用外匯遠(yuǎn)期、掉期和利率互換交易，隱蔽地組織了在外匯市場(chǎng)沽泰銖買美元的突然襲擊，而泰國(guó)中央銀行并沒(méi)有及時(shí)察覺(jué)和有效防范，在松懈的監(jiān)管環(huán)境下，泰國(guó)自身的企業(yè)銀行又在大肆舉借外債，進(jìn)行外債內(nèi)投、短借長(zhǎng)投等，造成巨大的匯率風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。
專門(mén)研究過(guò)東南亞金融危機(jī)中各國(guó)金融政策的孫立堅(jiān)教授認(rèn)為，當(dāng)時(shí)泰國(guó)對(duì)于離岸業(yè)務(wù)監(jiān)管極為松懈，很多離岸銀行在經(jīng)營(yíng)離岸業(yè)務(wù)的同時(shí)，也在泰國(guó)當(dāng)?shù)貜氖略诎稑I(yè)務(wù)，也就是在吸收泰國(guó)居民的存款和向泰國(guó)居民發(fā)放貸款。而且在岸業(yè)務(wù)和離岸業(yè)務(wù)之間缺乏有效的防火墻，一些在岸存款通過(guò)離岸貸款可以流出國(guó)外。
“這種情況下，資本管制就成為空談，泰國(guó)資本可以大規(guī)模快速的流出，離岸業(yè)務(wù)監(jiān)管上存在的漏洞，使得泰國(guó)外匯儲(chǔ)備和本地資產(chǎn)快速流失，加劇了危機(jī)造成的損害。”孫立堅(jiān)稱。
有防火墻的離岸仍可行
雖然短期外債比例過(guò)高，證券投資額度巨大，衍生品交易中存在嚴(yán)重漏洞等原因是東南亞國(guó)家有機(jī)可乘的主要原因，但如果這些國(guó)家可以有效對(duì)資本流動(dòng)進(jìn)行管制，金融危機(jī)的危害可以降低很多。在周邊國(guó)家和地區(qū)普遍出現(xiàn)較大金融波動(dòng)的情況下，中國(guó)內(nèi)地當(dāng)時(shí)的金融市場(chǎng)保持穩(wěn)定，資本項(xiàng)目的尚未放開(kāi)就是一個(gè)重要的原因。
據(jù)記者向業(yè)內(nèi)人士詢問(wèn)，目前我國(guó)獲準(zhǔn)試點(diǎn)經(jīng)營(yíng)離岸業(yè)務(wù)的中資銀行包括招商銀行、浦發(fā)銀行、交通銀行、深發(fā)展等四家。根據(jù)現(xiàn)行監(jiān)管規(guī)定，離岸銀行業(yè)務(wù)的服務(wù)對(duì)象為非居民，在境外注冊(cè)的中國(guó)境外投資企業(yè)，業(yè)務(wù)范圍則包括存款、貸款、國(guó)際結(jié)算、擔(dān)保、債券投資、咨詢和見(jiàn)證等。
孫立堅(jiān)教授認(rèn)為，在目前資本項(xiàng)目不可以一下子全面放開(kāi)的框架下，對(duì)于離岸業(yè)務(wù)的放行仍是一個(gè)可行的選擇。這可以在現(xiàn)有框架內(nèi)，向國(guó)內(nèi)銀行機(jī)構(gòu)提供一個(gè)適應(yīng)國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)的緩沖。但是，在技術(shù)上需要極其嚴(yán)格的監(jiān)管。否則，放開(kāi)離岸業(yè)務(wù)就與放開(kāi)資本賬戶無(wú)異。一定要保證離岸業(yè)務(wù)與在岸業(yè)務(wù)有一道嚴(yán)密的防火墻，離岸發(fā)放的貸款和投資必須同時(shí)由離岸業(yè)務(wù)進(jìn)行融資，嚴(yán)格禁止在岸的資金違規(guī)為離岸業(yè)務(wù)融資。
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