辦理ODI境外投資備案是因?yàn)殡S著中國(guó)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，內(nèi)地居民口袋中的錢越來(lái)越多，投資的需求也越來(lái)越旺盛，而投資的增多也極大的推進(jìn)了內(nèi)地生產(chǎn)力的提升，使得人民生活品質(zhì)迅速提升。但旺盛的投資需求是把雙刃劍，在推動(dòng)了國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的同時(shí)，也導(dǎo)致境內(nèi)資本流出增加，如不加以管控，中國(guó)改革開放多年積累的財(cái)富必將揮霍一空。為降低資本流出帶來(lái)的危害，國(guó)家很早就出臺(tái)了一系列法律法規(guī)，對(duì)資本流向境外的行為進(jìn)行管控。雖然國(guó)家限制資本流向境外，并不意味著完全不允許境內(nèi)資本在境外投資，只是對(duì)流向境外的資本進(jìn)行必要的審核和監(jiān)督，并盡可能滿足資本向境外投資的需求。而ODI備案和審核制度，就是滿足資本輸出境外的通道之一。但ODI備案和審核要求較嚴(yán)，所需的申報(bào)文件也較為復(fù)雜，內(nèi)地客商在申請(qǐng)ODI備案和審核時(shí)難免有所疏漏。所以今天為大家介紹，ODI備案和審核都需要哪些資料。

依照外管局75號(hào)文及后續(xù)發(fā)展出的37號(hào)文規(guī)定，境內(nèi)投資人如果想要向境外輸出資本完成投資，就必須向商務(wù)廳/部、發(fā)改委（省級(jí)及國(guó)家級(jí)）、銀行部門分別報(bào)送境內(nèi)投資人主體情況和境外投資項(xiàng)目的情況，由這些部門對(duì)投資人及投資項(xiàng)目進(jìn)行備案和審批，并由銀行部門完成外幣兌換和輸出工作。也就是說(shuō)，如果某境內(nèi)投資人想要向境外投資，就必須向3個(gè)部門遞交相應(yīng)的審核材料。

商務(wù)廳/部核準(zhǔn)備案所需資料

商務(wù)部門對(duì)ODI備案和審批工作的重點(diǎn)，是對(duì)該境外項(xiàng)目的真實(shí)性和風(fēng)險(xiǎn)性進(jìn)行評(píng)估，因此所需準(zhǔn)備的資料也與這些工作有關(guān)。由于境外項(xiàng)目的主體可以是商業(yè)并購(gòu)，也可能是新設(shè)公司，因此對(duì)這兩種情況，需要準(zhǔn)備略有不同的文件。

1.新設(shè)境外公司

對(duì)新設(shè)立的境外公司投資，境內(nèi)投資人需要準(zhǔn)備《境外直接投資申請(qǐng)表》（該表中說(shuō)明投資路徑、最終目的境外企業(yè)信息、投資規(guī)模、資金結(jié)構(gòu)、項(xiàng)目情況等多項(xiàng)內(nèi)容），境外投資目的公司章程、合同、協(xié)議等，相關(guān)董事會(huì)決議（或出資決議），經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表（境內(nèi)投資主體的審計(jì)報(bào)告），前期工作落實(shí)情況說(shuō)明（包括盡職調(diào)查報(bào)告、可行性研究報(bào)告、投資資金來(lái)源情況說(shuō)明、投資環(huán)境分析等），境外投資真實(shí)性承諾書。

2.并購(gòu)境外公司

對(duì)于并購(gòu)境外公司的投資，境內(nèi)投資人需要填寫的《境外直接投資申請(qǐng)表》與新設(shè)境外企業(yè)須填寫的申請(qǐng)表差異不大。其主要差別在于對(duì)并購(gòu)目的公司的經(jīng)營(yíng)情況、資產(chǎn)情況和收購(gòu)方案的說(shuō)明上。同時(shí)，并購(gòu)項(xiàng)目還需要遞交《境外并購(gòu)事項(xiàng)前期報(bào)告表》及相關(guān)材料，《境外并購(gòu)事項(xiàng)前期報(bào)告表》的內(nèi)容同樣包括盡職調(diào)查、可行性研究報(bào)告、投資資金來(lái)源、投資環(huán)境分析等，并提供境外投資真實(shí)性承諾書。

發(fā)改委核準(zhǔn)備案（國(guó)家或省級(jí)）所需資料

發(fā)改委對(duì)于ODI備案審核的工作重心放在境外項(xiàng)目本身上，其中包括風(fēng)險(xiǎn)程度、項(xiàng)目規(guī)模、項(xiàng)目真實(shí)性等信息分析，并進(jìn)行全面評(píng)估。因此需要提交發(fā)改委的資料也更多的放在投資人及境外投資項(xiàng)目上。而投資人需要提供的資料包括投資主體的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、投資主體最新的財(cái)務(wù)報(bào)表（經(jīng)審計(jì)）、董事會(huì)決議或出資決議、項(xiàng)目盡職調(diào)查報(bào)告（需要有第三方咨詢機(jī)構(gòu)出具）、自有資金證明、投資項(xiàng)目設(shè)計(jì)的意向書或框架協(xié)議等法律文書和境外投資真實(shí)性承諾書。

銀行部門外匯審核所需資料

銀行作為最終放款部門，不但需要自行平衡外幣的進(jìn)出總量，還需要獲得相關(guān)部門同意資金出境的批文（商務(wù)部和發(fā)改委出具的同意投資批文），才能繼續(xù)辦理ODI備案審核的銀行部分工作。銀行部門主要負(fù)責(zé)ODI備案審核的部門為外匯管理局，所需文件包括《境外直接投資外匯登記業(yè)務(wù)申請(qǐng)表》、外匯資金來(lái)源情況說(shuō)明、境內(nèi)投資主體材料（營(yíng)業(yè)執(zhí)照及公司章程等）、商務(wù)部核發(fā)的《境外企業(yè)投資證書》等文件原件。提交這些文件后，外管局也可能對(duì)大額資金出境情況進(jìn)行復(fù)核，主要是對(duì)投資人進(jìn)行約談，對(duì)投資資金來(lái)源及境外項(xiàng)目真實(shí)性進(jìn)行說(shuō)明。

從以上介紹可以看出，ODI備案審核所需的文件繁多，同時(shí)也十分全面，因此選擇一家專業(yè)且有經(jīng)驗(yàn)的企業(yè)服務(wù)提供商協(xié)助您進(jìn)行相關(guān)工作，就顯得十分必要。