大多數(shù)國家/地區(qū)都征收增值稅，而歐盟的稅率是比較高的。但是，歐盟國家/地區(qū)提供一些稅收減免，您可能很難確定在與歐盟伙伴進(jìn)行貿(mào)易時您需要支付多少。
通常，最終消費(fèi)者需繳納增值稅，但稅率通常取決于買賣雙方所在的國家/地區(qū)。下面我們簡要介紹了在歐洲繳納增值稅的原則，并引用了不同國家/地區(qū)適用的稅率。如果您選擇可以注冊增值稅的歐洲國家/地區(qū)，我們希望這些信息對您有所幫助。
歐洲的增值稅稅率
增值稅登記是一個重要問題，因為歐洲不同國家/地區(qū)的稅率不同。我們已經(jīng)提到，歐盟的增值稅稅率普遍較高，例如匈牙利的稅率比盧森堡高出 10%。因此，選擇增值稅注冊國家/地區(qū)將直接影響您必須繳納的稅款總額。

哪些歐盟國家收取的增值稅較低？
盧森堡和馬耳他是增值稅較低的兩個歐盟國家，分別為 17% 和 18%。根據(jù)歐盟規(guī)定，任何成員國不得征收低于 15% 的增值稅。
以下組織和服務(wù)類型在某些歐盟國家/地區(qū)免征增值稅：

金融服務(wù);郵政服務(wù)；公共衛(wèi)生保健；公益；公共教育;公共廣播；房地產(chǎn)交易；出口。
以下國家/地區(qū)不收取任何增值稅：
美國;阿魯巴；巴林;巴哈馬;百慕大;文萊；直布羅陀；根西島；香港;開曼群島;卡塔爾；科威特；庫拉索。
但是，這些國家不征收增值稅，而是征收進(jìn)口關(guān)稅和/或銷售稅。因此，與在征收增值稅的國家/地區(qū)的財政負(fù)擔(dān)相比，您在這些國家/地區(qū)的總體財政負(fù)擔(dān)不會更小。實際上，它可以更大。

即使您在低稅（離岸）司法管轄區(qū)注冊公司，您也無法避免納稅。同時，許多國家/地區(qū)為某些類型的企業(yè)提供大幅減稅。除此之外，注冊離岸信托也是一個可以考慮的選擇，因為信托持有的財產(chǎn)在一些國家是不征稅的。此外，您還可以利用許多國家簽署的避免雙重征稅協(xié)議。因此，即使不交稅是不可能的，但節(jié)省稅款是一個非常可行的機(jī)會。

如何在歐盟繳納增值稅
由于最近引入了增值稅 OSS（一站式服務(wù)）系統(tǒng)，在歐洲支付增值稅的過程變得更加簡單。在我們更詳細(xì)地討論該系統(tǒng)之前，讓我們了解一下增值稅由誰支付以及何時支付。

以下類型的商業(yè)活動在歐盟應(yīng)納稅：
貨物進(jìn)口；
購買商品和服務(wù)；
商品和服務(wù)的供應(yīng)（包括有形的和電子的）。
如上表所示，某些商品和服務(wù)可適用降低的增值稅稅率，而其中一些則完全免征增值稅。
不同的歐盟國家有不同的增值稅稅率和增值稅相關(guān)規(guī)定。不可否認(rèn)，這一事實并沒有讓國際企業(yè)家的生活變得更輕松。
進(jìn)口到歐盟并在該地區(qū)銷售商品和服務(wù)
如何繳納增值稅
當(dāng)貨物進(jìn)口到歐盟時，以下規(guī)則適用：
如果貨物從歐盟以外到達(dá)歐盟，進(jìn)口商必須按照其公司注冊所在國家/地區(qū)適用的稅率繳納增值稅。稅率可能取決于進(jìn)口商品的類型。繳納的稅款可從稅基中扣除。
如果貨物從一個歐盟國家銷售到另一個歐盟國家，銷售額很重要。截至 2023 年，門檻設(shè)定為 10,000 歐元。如果銷售額不超過此金額，則默認(rèn)按最終買家所在國家/地區(qū)適用的稅率繳納增值稅。如果銷售額超過 10,000 歐元，賣方還必須在貨物來源國注冊增值稅。
重要的是要認(rèn)識到歐盟成員國有時會設(shè)定自己的門檻。例如，荷蘭的門檻是 20，000 歐元，意大利是 85,000 歐元，塞浦路斯是 15,600 歐元。只有當(dāng)銷售額超過閾值時，賣家才需要在這些國家注冊增值稅。
如果貨物通過歐盟運(yùn)輸?shù)搅硪粋€國家（位于歐盟以外的國家），則增值稅應(yīng)在最終目的地繳納，而不是在歐盟繳納。