在歐洲，愛爾蘭、盧森堡、荷蘭、馬耳他、塞浦路斯和愛沙尼亞等國家因其較低的公司稅率而被認為是稅收最低的國家。

愛爾蘭：愛爾蘭的企業所得稅率為12.5%，這一低稅率吸引了大量跨國公司在此設立歐洲總部。愛爾蘭還為從事研究和開發（R&D）的公司提供了額外的稅收激勵，如R&D稅收抵免。

盧森堡：盧森堡作為金融中心，為控股公司提供了免稅的資本利得和股息收入，以及對外支付股息的免扣繳稅。這些優惠政策使得盧森堡成為跨國公司進行稅務規劃的理想地點。

荷蘭：荷蘭的稅收結構對跨國公司的歐洲總部和控股公司特別有吸引力，提供了參與豁免制度，允許從某些持股中獲得的股息和資本利得免稅。荷蘭還有利于知識產權管理和國際稅收規劃。

馬耳他：馬耳他的企業所得稅率為35%，但通過退稅制度，實際有效稅率遠低于名義稅率。馬耳他還是一個非全球征稅國家，免征不動產稅、凈財富稅、遺產稅與贈予稅等。

塞浦路斯：塞浦路斯的企業所得稅率為12.5%，沒有利印稅，這使得企業在運營過程中能夠節省大量成本。塞浦路斯處于亞歐非的交通樞紐地帶，提供了便捷的物流和貿易條件。

愛沙尼亞：愛沙尼亞的企業所得稅率為20%，但其獨特的利潤分配制度鼓勵了利潤的再投資。愛沙尼亞還提供了針對創新和技術開發的稅收激勵，如對研發活動的支出給予稅收抵免。

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