2019年，在席卷全球的合規(guī)風(fēng)潮中，各個(gè)屬地都開(kāi)始遵循新的盡職調(diào)查規(guī)則，或是著手實(shí)施之前并沒(méi)有落地的各種文件合規(guī)要求。
毫無(wú)疑問(wèn)，2018年CRS是金融圈最流行的一個(gè)詞匯，鋪天蓋地的關(guān)于CRS的講座和課程如火如荼。這樣的背景之下，離岸公司的適用場(chǎng)景，海外公司結(jié)構(gòu)的設(shè)計(jì)初衷，多已發(fā)生根本性轉(zhuǎn)變。讓我們從實(shí)踐的角度看看今年設(shè)立離岸公司時(shí)要著重考慮哪些問(wèn)題！
2018年注冊(cè)離岸公司，這五個(gè)問(wèn)題得著重考慮！
2018年注冊(cè)離岸公司，這五個(gè)問(wèn)題得著重考慮！
一、“保密”已不復(fù)存在
2018年，在席卷全球的合規(guī)風(fēng)潮中，各個(gè)屬地都開(kāi)始遵循新的盡職調(diào)查規(guī)則，或是著手實(shí)施之前并沒(méi)有落地的各種文件合規(guī)要求。
比如，要求補(bǔ)充最終受益人的信息，登記董事、股東登記冊(cè)等等。對(duì)客戶來(lái)說(shuō)，更新這些文件雖然增加了費(fèi)用和時(shí)間成本，卻為公司換來(lái)了合規(guī)的保障。由于各個(gè)司法屬地對(duì)信息收集和披露的程度與程序各不相同，所以，如何在合規(guī)的基礎(chǔ)上有效的設(shè)置隱私機(jī)制是首先要考慮的問(wèn)題。
二、屬地的穩(wěn)定性
時(shí)局多變的的今天，每天都有新法條發(fā)布，或是不斷推出新產(chǎn)品、新工具，以滿足全球客戶的各類需求。
從長(zhǎng)遠(yuǎn)來(lái)看，一個(gè)國(guó)家的實(shí)力、國(guó)際關(guān)系、離岸金融方面的人才等諸多的原因都會(huì)影響一個(gè)離岸金融中心的長(zhǎng)期穩(wěn)定發(fā)展。
三、結(jié)構(gòu)復(fù)雜就一定更有效嗎？
無(wú)論多么完美的離岸結(jié)構(gòu)，最終都是為資金服務(wù)。復(fù)雜、完美的結(jié)構(gòu)，從理論角度貌似能夠?qū)崿F(xiàn)客戶的種種目標(biāo)，然而在實(shí)際操作中，比如面對(duì)銀行的審查時(shí)，卻被層層穿透，這就變成了紙上談兵。如何在實(shí)操中保持結(jié)構(gòu)的有效性，才是需要關(guān)注的重心。
尤其要注意以下4點(diǎn)：
1、在銀行的通訊地址與注冊(cè)地址；
2、誰(shuí)是實(shí)際控制人；
3、實(shí)際控制人的稅務(wù)身份；
4、自證證明中公司業(yè)務(wù)主動(dòng)還是被動(dòng)的判定。
在設(shè)立離岸公司的時(shí)候，我們必須理解，并非多層結(jié)構(gòu)，或者復(fù)雜的結(jié)構(gòu)就能起到更好的效果，結(jié)構(gòu)的有效在于符合結(jié)構(gòu)的用途和將要運(yùn)用的金融環(huán)境，尤其是合規(guī)環(huán)境，只有被金融機(jī)構(gòu)尤其是銀行說(shuō)接受的結(jié)構(gòu)才能成為一個(gè)有用的結(jié)構(gòu)。
2018年注冊(cè)離岸公司，這五個(gè)問(wèn)題得著重考慮！
2018年注冊(cè)離岸公司，這五個(gè)問(wèn)題得著重考慮！
四、選擇合適的受托人
很多時(shí)候，一個(gè)企業(yè)家可能會(huì)從成本考慮，不就是注冊(cè)一個(gè)公司嗎？找一個(gè)最便宜的做完不就行了嗎？這個(gè)想法是有問(wèn)題的。
尤其在當(dāng)前的環(huán)境下，基于離岸公司所做的法律和金融行為多數(shù)是通過(guò)你的注冊(cè)代理來(lái)實(shí)現(xiàn)的，甚至你如何選擇一個(gè)銀行、選擇一個(gè)金融產(chǎn)品、股權(quán)的設(shè)計(jì)是會(huì)受到這個(gè)機(jī)構(gòu)的影響的，一間公司的成本不高，但她承載的往往是家族財(cái)富的凈值。從這個(gè)角度來(lái)看，選擇誰(shuí)幫助你去注冊(cè)就變得相當(dāng)重要。
五、代持需謹(jǐn)慎
首先受托人如果是一個(gè)高稅區(qū)的稅務(wù)居民，在沒(méi)有CRS的情況下，他持有的海外賬戶的信息是不會(huì)交換回本國(guó)的，所以可以相安無(wú)事多年，但在目前這樣的代持可能造成很大的問(wèn)題。
比如，一個(gè)中國(guó)公民不希望自己的名字出現(xiàn)在一個(gè)離岸公司的股東和董事名單上，于是他讓自己的澳大利亞的侄女來(lái)幫他開(kāi)設(shè)離岸公司，并在香港開(kāi)了賬戶。那么在CRS開(kāi)始交換信息的時(shí)候，澳大利亞的侄女如何向自己的稅務(wù)局去解釋這筆巨款呢？是不是專業(yè)的受托人更加可靠呢？是不是即使產(chǎn)生了一些稅收，但專業(yè)的受托人更加有保障呢？
2018年注冊(cè)離岸公司，這五個(gè)問(wèn)題得著重考慮！
2018年注冊(cè)離岸公司，這五個(gè)問(wèn)題得著重考慮！
總之，在2018年當(dāng)CRS殺入離岸金融圈的時(shí)候，我們必須要面對(duì)“透明”這個(gè)原素的注入對(duì)整個(gè)生態(tài)的改變。這需要客戶重新審視自己的核心需求，理性的看待自己的目標(biāo)，重新選擇合適的伙伴，并努力尋求增加專業(yè)的意見(jiàn)，逐漸拋棄非專業(yè)的陋習(xí)，只有這樣才能讓自己的財(cái)富結(jié)構(gòu)更加健康穩(wěn)定。