眾所周知，香港和新加坡均遵循“屬地征稅原則”，即只對在本地區產生或來源自本地區的收入征稅，并非全球征稅。且兩地均憑借簡單稅制、低稅收、貿易便利等特點吸引了大量的投資者注冊公司。今天展睿小U就帶大家來比較一下，作為曾經的“亞洲四小龍”的香港和新加坡，在稅收上哪地更具有優勢呢~

企業所得稅

（香港和新加坡企業所得稅率表）

目前，新加坡自2020年開始及2019年后成立且符合相關規定的企業，首個三年應稅所得中，擁有稅收減免計劃，首10萬新幣應稅利潤可享有75%的稅收減免，稅率是4.25% ；高于20萬新幣的部分按標準的17%的稅率計算。第二個10萬新幣應稅利潤可享有50%的稅收減免，稅率為8.5%。



（新加坡新成立公司稅收減免表）

香港方面，2018年4月1日或之后開始的課稅年度采用兩級稅制，首200萬元利潤，利得稅率由18年以前的的16.5%減至目前的8.25%，200萬元利潤保持16.5%的利率。

由上述可看出，對于新成立的利潤額較小（幾十萬）的小微型企業，新加坡的稅率更具有競爭優勢，而對于盈利較大的中大型企業，兩個地區在稅收上相差并不大。

個人所得稅

香港的個人所得稅稱為薪俸稅，納稅人是在香港任職、受雇而取得所得的個人。2018/19課稅年度及其后（2018年4月1日及2019年3月31日）稅率為：

除此之外，香港對于已婚人士、子女、供養父母、單親家庭等均有不同程度的免稅額。

新加坡方面，目前新加坡居民納稅人和非居民納稅人適用不同的稅率。以下三種人被視為新加坡居民納稅人：

新加坡公民、在新定居并成為新加坡永久居民(SPR)、上一年度在新加坡居住或工作183天以上（包括183）天的外籍人士。2017年起，居民納稅人稅率為：



非居民個人受雇所得適用15%稅率。董事費、咨詢費和其他所得，適用22%的稅率。同時，新加坡對于55歲及以下納稅人、配偶、兒童、工作媽媽、父母等均有不同程度稅收減免，但非居民個人不適用。

雖然新加坡個人所得稅最高一檔稅率為22%，但只適用于年薪超過32萬新幣的部分，所以對于非超高收入人群，整體比較，新加坡的個人所得稅更勝一籌。

稅制和稅種

香港不存在增值稅 香港全行業所征稅除了上述兩類稅外還包括物業稅。

新加坡則實行7%的消費稅，對新加坡進口商品以及新加坡幾乎所有的商品和服務征收的廣基稅，相當于我們所說的增值稅。

此外，隨著CRS政策的深入，近年來世界各地尤其是香港對離岸公司的盡職調查工作不斷加強，就算香港公司的股東和董事并未取得當地納稅居民身份，其相關金融、稅務信息也會被交換回其戶口所在國的稅務機構，對我國企業家在當地開設業務也是帶來了一定沖擊。