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TeeVa - 協(xié)橋 - 吳衛(wèi)宏
贊同來(lái)自: junnie 、amanmaodang
境內(nèi)企業(yè)對(duì)境外投資需要按照規(guī)定進(jìn)行ODI備案。ODI（OVERSEAS DIRECT INVESTMENT，即對(duì)外直接投資）。
一、中國(guó)境內(nèi)企業(yè)境外投資必須獲得至少三個(gè)政府部門(mén)的登記或核準(zhǔn)，分別是發(fā)展和改革委員會(huì)（發(fā)改委）、商務(wù)主管部門(mén)（商務(wù)部）以及外匯管理部門(mén)（外管局）。
分別辦理程序
二、企業(yè)境外投資證書(shū)審批
（商務(wù)部（廳））
1、審批權(quán)限
（1）核準(zhǔn)
企業(yè)境外投資涉及敏感國(guó)家和地區(qū)、敏感行業(yè)的，實(shí)行核準(zhǔn)管理。
實(shí)行核準(zhǔn)管理的國(guó)家是指與中華人民共和國(guó)未建交的國(guó)家、受聯(lián)合國(guó)制裁的國(guó)家。必要時(shí)，商務(wù)部可另行公布其他實(shí)行核準(zhǔn)管理的國(guó)家和地區(qū)的名單。
實(shí)行核準(zhǔn)管理的行業(yè)是指涉及出口中華人民共和國(guó)限制出口的產(chǎn)品和技術(shù)的行業(yè)、影響一國(guó)（地區(qū)）以上利益的行業(yè)。
敏感國(guó)家和地區(qū)包括：
（一）與我國(guó)未建交的國(guó)家和地區(qū)；
（二）發(fā)生戰(zhàn)爭(zhēng)、內(nèi)亂的國(guó)家和地區(qū)；
（三）根據(jù)我國(guó)締結(jié)或參加的國(guó)際條約、協(xié)定等，需要限制企業(yè)對(duì)其投資的國(guó)家和地區(qū)；
（四）其他敏感國(guó)家和地區(qū)。
敏感行業(yè)包括：
（一）武器裝備的研制生產(chǎn)維修；
（二）跨境水資源開(kāi)發(fā)利用；
（三）新聞傳媒；
（四）根據(jù)我國(guó)法律法規(guī)和有關(guān)調(diào)控政策，需要限制企業(yè)境外投資的行業(yè)。
敏感行業(yè)目錄由國(guó)家發(fā)展改革委發(fā)布。
（2）備案
企業(yè)其他情形的境外投資，中方投資額三億美元以下境外投資項(xiàng)目備案（涉及敏感國(guó)家和地區(qū)、敏感行業(yè)的項(xiàng)目除外）
2、備案和核準(zhǔn)程序及條件
（1）備案程序及條件
對(duì)屬于備案情形的境外投資，中央企業(yè)報(bào)商務(wù)部備案；地方企業(yè)報(bào)所在地省市級(jí)商務(wù)主管部門(mén)備案。
（2）企業(yè)申請(qǐng)境外投資核準(zhǔn)需提交以下材料：
在上述核準(zhǔn)或備案過(guò)程中，企業(yè)需要向主管部門(mén)提交以下材料：
（3）辦理時(shí)間：辦理時(shí)間15-45個(gè)工作日。
兩個(gè)以上企業(yè)共同開(kāi)展境外投資的，應(yīng)當(dāng)由相對(duì)大股東在征求其他投資方書(shū)面同意后辦理備案或申請(qǐng)核準(zhǔn)。如果各方持股比例相等，應(yīng)當(dāng)協(xié)商后由一方辦理備案或申請(qǐng)核準(zhǔn)。如投資方不屬同一行政區(qū)域，負(fù)責(zé)辦理備案或核準(zhǔn)的商務(wù)部或省級(jí)商務(wù)主管部門(mén)應(yīng)當(dāng)將備案或核準(zhǔn)結(jié)果告知其他投資方所在地商務(wù)主管部門(mén)。
境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資獲得境外直接投資主管部門(mén)核準(zhǔn)后，持下列材料到所在地外匯局辦理境外直接投資外匯登記（目前直接在銀行辦理）：
2、資金匯出
境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)憑發(fā)改委和商務(wù)部備案（核準(zhǔn)）文件，在外匯指定銀行辦理境外直接投資資金匯出手續(xù)。外匯指定銀行進(jìn)行真實(shí)性審核后為其辦理。
外匯指定銀行為境內(nèi)機(jī)構(gòu)辦理境外直接投資資金匯出的累計(jì)金額，不得超過(guò)該境內(nèi)機(jī)構(gòu)事先已外匯局在相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中登記的境外直接投資外匯資金總額。
注意事項(xiàng)
需要注意的是，一些境外直接投資會(huì)被嚴(yán)查：如：合伙企業(yè)、母小子大、快設(shè)快出等。如無(wú)法說(shuō)明具體境內(nèi)股東或合伙人背景、資金來(lái)源（包括自有資金、銀行貸款、募集資金等合規(guī)方式），以及境外投資項(xiàng)目真實(shí)性的，很難通過(guò)審查。
一、中國(guó)境內(nèi)企業(yè)境外投資必須獲得至少三個(gè)政府部門(mén)的登記或核準(zhǔn)，分別是發(fā)展和改革委員會(huì)（發(fā)改委）、商務(wù)主管部門(mén)（商務(wù)部）以及外匯管理部門(mén)（外管局）。
分別辦理程序
- 發(fā)改委備案核準(zhǔn)
1.發(fā)改委，負(fù)責(zé)規(guī)劃、監(jiān)管和協(xié)調(diào)中國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和行業(yè)政策，主管對(duì)外投資項(xiàng)目的立項(xiàng)審批； - 商務(wù)部備案核準(zhǔn)
2.商務(wù)部（廳），負(fù)責(zé)具體境外投資事項(xiàng)審批或核準(zhǔn)，并發(fā)放中國(guó)企業(yè)境外投資證書(shū)； - 外管局備案
3.外管局，負(fù)責(zé)對(duì)境外投資的外匯登記及備案（目前直接在銀行辦理）。
二、企業(yè)境外投資證書(shū)審批
（商務(wù)部（廳））
1、審批權(quán)限
（1）核準(zhǔn)
企業(yè)境外投資涉及敏感國(guó)家和地區(qū)、敏感行業(yè)的，實(shí)行核準(zhǔn)管理。
實(shí)行核準(zhǔn)管理的國(guó)家是指與中華人民共和國(guó)未建交的國(guó)家、受聯(lián)合國(guó)制裁的國(guó)家。必要時(shí)，商務(wù)部可另行公布其他實(shí)行核準(zhǔn)管理的國(guó)家和地區(qū)的名單。
實(shí)行核準(zhǔn)管理的行業(yè)是指涉及出口中華人民共和國(guó)限制出口的產(chǎn)品和技術(shù)的行業(yè)、影響一國(guó)（地區(qū)）以上利益的行業(yè)。
敏感國(guó)家和地區(qū)包括：
（一）與我國(guó)未建交的國(guó)家和地區(qū)；
（二）發(fā)生戰(zhàn)爭(zhēng)、內(nèi)亂的國(guó)家和地區(qū)；
（三）根據(jù)我國(guó)締結(jié)或參加的國(guó)際條約、協(xié)定等，需要限制企業(yè)對(duì)其投資的國(guó)家和地區(qū)；
（四）其他敏感國(guó)家和地區(qū)。
敏感行業(yè)包括：
（一）武器裝備的研制生產(chǎn)維修；
（二）跨境水資源開(kāi)發(fā)利用；
（三）新聞傳媒；
（四）根據(jù)我國(guó)法律法規(guī)和有關(guān)調(diào)控政策，需要限制企業(yè)境外投資的行業(yè)。
敏感行業(yè)目錄由國(guó)家發(fā)展改革委發(fā)布。
（2）備案
企業(yè)其他情形的境外投資，中方投資額三億美元以下境外投資項(xiàng)目備案（涉及敏感國(guó)家和地區(qū)、敏感行業(yè)的項(xiàng)目除外）
2、備案和核準(zhǔn)程序及條件
（1）備案程序及條件
對(duì)屬于備案情形的境外投資，中央企業(yè)報(bào)商務(wù)部備案；地方企業(yè)報(bào)所在地省市級(jí)商務(wù)主管部門(mén)備案。
（2）企業(yè)申請(qǐng)境外投資核準(zhǔn)需提交以下材料：
在上述核準(zhǔn)或備案過(guò)程中，企業(yè)需要向主管部門(mén)提交以下材料：
- 《境外投資備案表》或《境外投資申請(qǐng)表》
- 營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件
- 相關(guān)董事會(huì)決議或出資決議
- 最新經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表（全套）
- 前期工作落實(shí)情況說(shuō)明
- 境外投資真實(shí)性承諾書(shū)
- 資金來(lái)源真實(shí)性證明文件
- 屬于并購(gòu)類(lèi)對(duì)外投資的，還需在線(xiàn)提交《境外并購(gòu)事項(xiàng)前期報(bào)告表》
（3）辦理時(shí)間：辦理時(shí)間15-45個(gè)工作日。
- 兩個(gè)以上企業(yè)共同開(kāi)展境外投資的審批
兩個(gè)以上企業(yè)共同開(kāi)展境外投資的，應(yīng)當(dāng)由相對(duì)大股東在征求其他投資方書(shū)面同意后辦理備案或申請(qǐng)核準(zhǔn)。如果各方持股比例相等，應(yīng)當(dāng)協(xié)商后由一方辦理備案或申請(qǐng)核準(zhǔn)。如投資方不屬同一行政區(qū)域，負(fù)責(zé)辦理備案或核準(zhǔn)的商務(wù)部或省級(jí)商務(wù)主管部門(mén)應(yīng)當(dāng)將備案或核準(zhǔn)結(jié)果告知其他投資方所在地商務(wù)主管部門(mén)。
三、外匯登記及資金匯出（外管局）
1、外匯登記申請(qǐng)境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資獲得境外直接投資主管部門(mén)核準(zhǔn)后，持下列材料到所在地外匯局辦理境外直接投資外匯登記（目前直接在銀行辦理）：
2、資金匯出
境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)憑發(fā)改委和商務(wù)部備案（核準(zhǔn)）文件，在外匯指定銀行辦理境外直接投資資金匯出手續(xù)。外匯指定銀行進(jìn)行真實(shí)性審核后為其辦理。
外匯指定銀行為境內(nèi)機(jī)構(gòu)辦理境外直接投資資金匯出的累計(jì)金額，不得超過(guò)該境內(nèi)機(jī)構(gòu)事先已外匯局在相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中登記的境外直接投資外匯資金總額。
注意事項(xiàng)
需要注意的是，一些境外直接投資會(huì)被嚴(yán)查：如：合伙企業(yè)、母小子大、快設(shè)快出等。如無(wú)法說(shuō)明具體境內(nèi)股東或合伙人背景、資金來(lái)源（包括自有資金、銀行貸款、募集資金等合規(guī)方式），以及境外投資項(xiàng)目真實(shí)性的，很難通過(guò)審查。
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答：《境外投資管理辦法》（商務(wù)部令2014年第3號(hào)）第二條規(guī)定，境外投資主體是指在中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)。
2．事業(yè)單位境外投資可以備案嗎？
答：可以。《境外投資管理辦法》（商務(wù)部令2014年第3號(hào)）第三十六條規(guī)定：事業(yè)單位法人開(kāi)展境外投資參照本辦法執(zhí)行。
3．非企業(yè)法人境外投資可以備案嗎？
答：非企業(yè)法人在境外投資設(shè)立企業(yè)，應(yīng)按照《境外投資管理辦法》辦理；非企業(yè)法人在境外設(shè)立機(jī)構(gòu)，不屬于商務(wù)主管部門(mén)境外投資管理范疇，因此不能為其辦理備案手續(xù)。
4．國(guó)內(nèi)自然人以個(gè)人名義境外投資可以備案嗎？
答：不可以。自然人境外投資不屬于商務(wù)主管部門(mén)管理范疇。（自然人在境外為上市而設(shè)立特殊目的公司，目前由外匯局負(fù)責(zé)辦理相關(guān)的外匯登記手續(xù)。）
5．國(guó)內(nèi)金融企業(yè)境外投資可以備案嗎？
答：國(guó)內(nèi)金融企業(yè)境外投資非金融企業(yè)屬于商務(wù)部管理范疇，可以備案，但應(yīng)征求金融監(jiān)管部門(mén)意見(jiàn)。
6．國(guó)內(nèi)企業(yè)成立未滿(mǎn)一年，可以境外投資備案嗎？
答：可以。但需對(duì)相關(guān)資金來(lái)源和資金構(gòu)成進(jìn)行說(shuō)明。
7．國(guó)內(nèi)企業(yè)可以跨行業(yè)境外投資備案嗎？
答：可以。若境內(nèi)外法律法規(guī)和規(guī)章對(duì)資格資質(zhì)有要求的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)取得相關(guān)證明文件。
8．國(guó)內(nèi)兩個(gè)以上投資主體，由哪一方辦理境外投資備案？
答：《境外投資管理辦法》（商務(wù)部令2014年第3號(hào)）第十四條規(guī)定，投資主體為兩個(gè)以上共同開(kāi)展境外投資的，應(yīng)當(dāng)由相對(duì)大股東在征求其他投資方書(shū)面同意后辦理備案。如果各方持股比例相等，應(yīng)當(dāng)協(xié)商后由一方辦理備案。
9．國(guó)內(nèi)投資主體境外投資參股比例小于10%可以備案嗎？
答：可以。
10．中央企業(yè)在地方的下屬企業(yè)如何辦理境外投資備案？
答：中央企業(yè)在地方的下屬企業(yè)應(yīng)通過(guò)中央企業(yè)集團(tuán)總部在商務(wù)部辦理境外投資備案手續(xù)。
11．中央企業(yè)參股地方企業(yè)如何辦理境外投資備案？
答：若地方企業(yè)股份占比大，由地方企業(yè)在省商務(wù)廳或設(shè)區(qū)市商務(wù)局（委）辦理境外投資備案手續(xù)；若中央企業(yè)股份占比大，由中央企業(yè)在商務(wù)部辦理境外投資備案手續(xù)。
12．國(guó)內(nèi)企業(yè)在境外設(shè)立分支機(jī)構(gòu)需要備案嗎？
答：需要備案。
答：最終目的地是企業(yè)投資最終用于項(xiàng)目建設(shè)或持續(xù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的所在地。
2．境外投資最終目的地是金融企業(yè)可以備案嗎？
答：不可以。《境外投資管理辦法》（商務(wù)部令2014年第3號(hào)）第二條規(guī)定，僅限投資境外的非金融企業(yè)。
3．境外投資設(shè)立企業(yè)最終目的地處于境內(nèi)的如何備案？
答：對(duì)外投資設(shè)立企業(yè)最終目的地處于境內(nèi)的，原則上為該對(duì)外投資路徑上第一層級(jí)的境外企業(yè)辦理備案。
4．國(guó)內(nèi)企業(yè)并購(gòu)擁有國(guó)外（綠卡）長(zhǎng)期居住證的中國(guó)自然人在境外設(shè)立的公司（最終目的地），可以備案嗎？
答：不可以。
5．最終目的地為境外投資基金可以備案嗎？
答：在境外設(shè)立的投資基金公司如無(wú)具體項(xiàng)目視同平臺(tái)公司，不辦理備案手續(xù)。如其有具體項(xiàng)目，可直接為項(xiàng)目辦理備案手續(xù)，基金作為路徑公司處理。
6．哪些情形的境外平臺(tái)公司可以辦理備案手續(xù)？
答：四種情形可以辦理備案。1.國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)設(shè)立的境外投資基金；2.為境外上市目的設(shè)立的特殊目的公司；3.最終控制的資產(chǎn)在境內(nèi)的境外投資，為其境外第一層級(jí)平臺(tái)公司辦理備案；4.為境外發(fā)債目的設(shè)立的平臺(tái)公司。
7．在境外以發(fā)債為目的而設(shè)立的平臺(tái)公司如何備案？
答：境內(nèi)投資主體應(yīng)事先取得國(guó)家發(fā)改委的備案確認(rèn)文件并提交，方可辦理境外投資備案手續(xù)。《企業(yè)境外投資證書(shū)》經(jīng)營(yíng)范圍需注明僅用于境外發(fā)債。
8．?dāng)M并購(gòu)的境外公司名稱(chēng)有中國(guó)字樣，可以備案嗎？
答：不可以。《境外投資管理辦法》（商務(wù)部令2014年第3號(hào)）第二十一條規(guī)定，未按國(guó)家有關(guān)規(guī)定獲得批準(zhǔn)的企業(yè)，境外企業(yè)名稱(chēng)不得使用“中國(guó)”、“中華”等字樣。
9．境外最終目的地是特殊目的公司可以辦理備案嗎？
答：可以，所稱(chēng)特殊目的公司系指企業(yè)為實(shí)現(xiàn)其實(shí)際擁有的境內(nèi)公司權(quán)益在境外上市而直接或間接控制的境外公司。
10．國(guó)內(nèi)投資主體通過(guò)境外層級(jí)公司參與投資設(shè)立境外特殊目的公司，應(yīng)該對(duì)國(guó)內(nèi)投資主體的境外第一層級(jí)公司報(bào)備，還是對(duì)特殊目的公司報(bào)備？
答：對(duì)境外特殊目的公司報(bào)備。
11．國(guó)內(nèi)公司高管依據(jù)外管37號(hào)文在境外設(shè)立特殊目的公司A，國(guó)內(nèi)其他投資者欲參與境外上市，獲取A的相應(yīng)股份，可否辦理境外投資備案？
答：不可以備案。《企業(yè)境外投資證書(shū)》的中方投資主體不能是境內(nèi)自然人。
答：作為投資路徑的境外平臺(tái)公司不是最終目的地企業(yè)，不需要辦理境外投資備案。
2．如何認(rèn)定是作為投資路徑的境外平臺(tái)公司？
答：作為投資路徑的境外平臺(tái)公司不具備開(kāi)展具體經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的功能，其收入來(lái)自子公司的分紅。
3．已經(jīng)備案的境外投資企業(yè)可以作為境外投資路徑嗎？
答：不可以。境內(nèi)投資主體在境外設(shè)立的作為路徑的平臺(tái)公司原則上不應(yīng)具備開(kāi)展具體經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的功能。若要將已備案的境外投資企業(yè)作為投資路徑，必須辦理終止備案方可。
4．對(duì)于已備案并利用境外企業(yè)作為投資路徑開(kāi)展投資的，如何處理？
答：對(duì)于已經(jīng)利用境外企業(yè)作為路徑開(kāi)展投資的，如果企業(yè)辦理該境外企業(yè)的變更手續(xù)，應(yīng)理順投資路徑，明確投資最終目的地，為每個(gè)最終目的地企業(yè)換發(fā)新的《企業(yè)境外投資證書(shū)》，舊的《企業(yè)境外投資證書(shū)》同時(shí)交回并作廢。
答：根據(jù)《關(guān)于進(jìn)一步引導(dǎo)和規(guī)范境外投資方向的指導(dǎo)意見(jiàn)》（國(guó)辦發(fā)【2017】74號(hào)），限制境內(nèi)企業(yè)開(kāi)展與國(guó)家和平開(kāi)展外交方針、互利共贏開(kāi)放戰(zhàn)略以及宏觀調(diào)控政策不符的境外投資，包括：1.赴與我國(guó)未建交、發(fā)生戰(zhàn)亂或者我國(guó)締結(jié)的雙多邊條約或協(xié)議規(guī)定需要限制的敏感國(guó)家和地區(qū)開(kāi)展境外投資；2．房地產(chǎn)、酒店、影城、娛樂(lè)業(yè)、體育俱樂(lè)部等境外投資；3在境外設(shè)立無(wú)具體實(shí)業(yè)項(xiàng)目的股權(quán)投資基金或者投資平臺(tái)；4．使用不符合投資目的國(guó)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)要求的落后生產(chǎn)設(shè)備開(kāi)展境外投資；5．不符合投資目的國(guó)環(huán)保、能耗、安全標(biāo)準(zhǔn)的境外投資。其中前三類(lèi)須經(jīng)境外投資主管部門(mén)核準(zhǔn)。
2．涉及敏感國(guó)家和地區(qū)、敏感行業(yè)的境外投資需要辦理備案手續(xù)？
答：《境外投資管理辦法》（商務(wù)部令2014年第3號(hào)）第六條規(guī)定，按照企業(yè)境外投資的不同情形，分別實(shí)行備案和核準(zhǔn)管理。涉及敏感國(guó)家和地區(qū)、敏感行業(yè)的，實(shí)行核準(zhǔn)管理，其他情形實(shí)行備案管理。國(guó)內(nèi)投資主體按照《商務(wù)部辦公廳關(guān)于做好國(guó)內(nèi)企業(yè)在境外投資開(kāi)辦企業(yè)（金融企業(yè)除外）核準(zhǔn)初審取消后相關(guān)工作的通知》（商辦合函【2018】286號(hào)）文件要求，直接報(bào)商務(wù)部辦理核準(zhǔn)手續(xù)。
3．境外投資房地產(chǎn)的限制范圍是什么？
答：“房地產(chǎn)”的限制范圍：在境外投資住宅、商業(yè)地產(chǎn)（寫(xiě)字樓商鋪等）以及用于建設(shè)住宅或商業(yè)地產(chǎn)的土地；在境外投資房地產(chǎn)企業(yè)，向境外既有房地產(chǎn)企業(yè)增資，投資境外房地產(chǎn)信托基金；在境外投資商務(wù)會(huì)所、酒莊等。不包括：在境外投資物業(yè)管理、房產(chǎn)中介服務(wù)；在境外投資服務(wù)于實(shí)體經(jīng)濟(jì)的基礎(chǔ)設(shè)施或建筑開(kāi)發(fā)，如境外經(jīng)貿(mào)合作區(qū)、產(chǎn)業(yè)園、科技園、倉(cāng)儲(chǔ)物流園等；在境外以獲取對(duì)外承包工程合同為目的，擬對(duì)承建的工程項(xiàng)目進(jìn)行小比例投資的。
4．境外投資酒店的限制范圍是什么？
答：“酒店”的限制范圍：投資境外星級(jí)酒店、旅游度假村、商務(wù)酒店、一般旅館等。不包括：在境外投資不持有酒店資產(chǎn)的酒店管理業(yè)；在境外投資不包含住宿的餐飲業(yè)等。
5．境外投資影城的限制范圍是什么？
答：“影城”的限制范圍：投資境外電影院、院線(xiàn)公司等。
6．境外投資娛樂(lè)業(yè)的限制范圍是什么？
答：“娛樂(lè)業(yè)”的限制范圍：投資境外室內(nèi)娛樂(lè)設(shè)施（歌舞廳、電子游藝廳、網(wǎng)吧）、游樂(lè)園、主體公園；投資境外彩 票公司等。不包括在境外投資網(wǎng)絡(luò)游戲、電子游戲開(kāi)發(fā)及運(yùn)營(yíng)；在境外投資廣播、影視節(jié)目制作及發(fā)行等。
7．境外投資體育俱樂(lè)部的限制范圍是什么？
答：“體育俱樂(lè)部”的限制范圍：雇傭或租用運(yùn)動(dòng)員從事體育競(jìng)技表演、訓(xùn)練、輔導(dǎo)、管理的組織、機(jī)構(gòu)、企業(yè)等。
8．境外投資建筑企業(yè)辦理備案手續(xù)需要哪些條件？
答：在境外以獲取對(duì)外承包工程合同為目的，擬對(duì)承建的工程項(xiàng)目進(jìn)行小比例投資的，投資比例通常不超過(guò)項(xiàng)目合同額的15％。同時(shí)，境內(nèi)投資主體應(yīng)事先取得對(duì)外承包工程項(xiàng)目備案回執(zhí)和立項(xiàng)批復(fù)，并提交中標(biāo)文件或與外方業(yè)主簽署的合作文件作為證明。
答：以是否需要獲得東道國(guó)（地區(qū)）金融監(jiān)管部門(mén)牌照為標(biāo)準(zhǔn)。
2．企業(yè)境外投資的可轉(zhuǎn)債屬于商務(wù)部境外投資備案范疇嗎？
答：有對(duì)應(yīng)股權(quán)權(quán)益的可轉(zhuǎn)債可以辦理備案。
3．如何認(rèn)定境外再投資？
答：境外再投資系指經(jīng)境外投資備案的最終目的地公司利用其境外利潤(rùn)或境外自籌資金的再投資行為；再投資是事后報(bào)告，不需要辦理備案手續(xù)。根據(jù)《境外投資管理辦法》（商務(wù)部令2014年第3號(hào)）第二十五條規(guī)定，在完成境外法律手續(xù)后，通過(guò)“商務(wù)部業(yè)務(wù)系統(tǒng)統(tǒng)一平臺(tái)”向商務(wù)主管部門(mén)報(bào)告。
4．境內(nèi)公司通過(guò)新設(shè)境外公司A在海外設(shè)立二級(jí)公司B，B屬于境外再投資嗎？
答：不屬于。此案B是最終目的地公司，應(yīng)該辦理境外投資備案手續(xù)，申領(lǐng)《企業(yè)境外投資證書(shū)》，A為投資路徑。
5．境外最終目的地公司將其境外利潤(rùn)或境外自籌資金投回境內(nèi)，屬于境外投資管理范疇的再投資嗎？
答：不屬于。不需要辦理備案手續(xù)。也無(wú)需通過(guò)“商務(wù)部業(yè)務(wù)系統(tǒng)統(tǒng)一平臺(tái)”向商務(wù)主管部門(mén)報(bào)告。
6．境外投資路徑公司用投資分紅的資金在境外再投資一個(gè)企業(yè)，屬于境外投資管理范疇的再投資嗎？
答：不屬于。按新設(shè)辦理備案。填報(bào)《境外投資備案表》時(shí)，把資金填在中方投資構(gòu)成的境外自有資金。
7．哪些企業(yè)的境外投資需要有相關(guān)資質(zhì)？
答：《境外投資管理辦法》（商務(wù)部令2014年第3號(hào)）第十九條規(guī)定：境內(nèi)外法律法規(guī)和規(guī)章對(duì)資格資質(zhì)有要求的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)取得相關(guān)證明文件。
8．已在境外設(shè)立的企業(yè)能補(bǔ)辦境外投資備案嗎？
答：可以補(bǔ)辦。按照《境外投資管理辦法》及有關(guān)規(guī)定，以新設(shè)辦理。
9．對(duì)境外上市公司的要約收購(gòu)，是在發(fā)出要約時(shí)備案，還是要約成立后備案？
答：要約成立后辦理備案。
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一、國(guó)內(nèi)投資主體的相關(guān)問(wèn)答
1．商務(wù)部門(mén)對(duì)哪些主體開(kāi)展境外投資進(jìn)行備案？答：《境外投資管理辦法》（商務(wù)部令2014年第3號(hào)）第二條規(guī)定，境外投資主體是指在中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)。
2．事業(yè)單位境外投資可以備案嗎？
答：可以。《境外投資管理辦法》（商務(wù)部令2014年第3號(hào)）第三十六條規(guī)定：事業(yè)單位法人開(kāi)展境外投資參照本辦法執(zhí)行。
3．非企業(yè)法人境外投資可以備案嗎？
答：非企業(yè)法人在境外投資設(shè)立企業(yè)，應(yīng)按照《境外投資管理辦法》辦理；非企業(yè)法人在境外設(shè)立機(jī)構(gòu)，不屬于商務(wù)主管部門(mén)境外投資管理范疇，因此不能為其辦理備案手續(xù)。
4．國(guó)內(nèi)自然人以個(gè)人名義境外投資可以備案嗎？
答：不可以。自然人境外投資不屬于商務(wù)主管部門(mén)管理范疇。（自然人在境外為上市而設(shè)立特殊目的公司，目前由外匯局負(fù)責(zé)辦理相關(guān)的外匯登記手續(xù)。）
5．國(guó)內(nèi)金融企業(yè)境外投資可以備案嗎？
答：國(guó)內(nèi)金融企業(yè)境外投資非金融企業(yè)屬于商務(wù)部管理范疇，可以備案，但應(yīng)征求金融監(jiān)管部門(mén)意見(jiàn)。
6．國(guó)內(nèi)企業(yè)成立未滿(mǎn)一年，可以境外投資備案嗎？
答：可以。但需對(duì)相關(guān)資金來(lái)源和資金構(gòu)成進(jìn)行說(shuō)明。
7．國(guó)內(nèi)企業(yè)可以跨行業(yè)境外投資備案嗎？
答：可以。若境內(nèi)外法律法規(guī)和規(guī)章對(duì)資格資質(zhì)有要求的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)取得相關(guān)證明文件。
8．國(guó)內(nèi)兩個(gè)以上投資主體，由哪一方辦理境外投資備案？
答：《境外投資管理辦法》（商務(wù)部令2014年第3號(hào)）第十四條規(guī)定，投資主體為兩個(gè)以上共同開(kāi)展境外投資的，應(yīng)當(dāng)由相對(duì)大股東在征求其他投資方書(shū)面同意后辦理備案。如果各方持股比例相等，應(yīng)當(dāng)協(xié)商后由一方辦理備案。
9．國(guó)內(nèi)投資主體境外投資參股比例小于10%可以備案嗎？
答：可以。
10．中央企業(yè)在地方的下屬企業(yè)如何辦理境外投資備案？
答：中央企業(yè)在地方的下屬企業(yè)應(yīng)通過(guò)中央企業(yè)集團(tuán)總部在商務(wù)部辦理境外投資備案手續(xù)。
11．中央企業(yè)參股地方企業(yè)如何辦理境外投資備案？
答：若地方企業(yè)股份占比大，由地方企業(yè)在省商務(wù)廳或設(shè)區(qū)市商務(wù)局（委）辦理境外投資備案手續(xù)；若中央企業(yè)股份占比大，由中央企業(yè)在商務(wù)部辦理境外投資備案手續(xù)。
12．國(guó)內(nèi)企業(yè)在境外設(shè)立分支機(jī)構(gòu)需要備案嗎？
答：需要備案。
二、境外最終目的地的相關(guān)問(wèn)答
1．如何認(rèn)定境外投資的最終目的地？答：最終目的地是企業(yè)投資最終用于項(xiàng)目建設(shè)或持續(xù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的所在地。
2．境外投資最終目的地是金融企業(yè)可以備案嗎？
答：不可以。《境外投資管理辦法》（商務(wù)部令2014年第3號(hào)）第二條規(guī)定，僅限投資境外的非金融企業(yè)。
3．境外投資設(shè)立企業(yè)最終目的地處于境內(nèi)的如何備案？
答：對(duì)外投資設(shè)立企業(yè)最終目的地處于境內(nèi)的，原則上為該對(duì)外投資路徑上第一層級(jí)的境外企業(yè)辦理備案。
4．國(guó)內(nèi)企業(yè)并購(gòu)擁有國(guó)外（綠卡）長(zhǎng)期居住證的中國(guó)自然人在境外設(shè)立的公司（最終目的地），可以備案嗎？
答：不可以。
5．最終目的地為境外投資基金可以備案嗎？
答：在境外設(shè)立的投資基金公司如無(wú)具體項(xiàng)目視同平臺(tái)公司，不辦理備案手續(xù)。如其有具體項(xiàng)目，可直接為項(xiàng)目辦理備案手續(xù)，基金作為路徑公司處理。
6．哪些情形的境外平臺(tái)公司可以辦理備案手續(xù)？
答：四種情形可以辦理備案。1.國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)設(shè)立的境外投資基金；2.為境外上市目的設(shè)立的特殊目的公司；3.最終控制的資產(chǎn)在境內(nèi)的境外投資，為其境外第一層級(jí)平臺(tái)公司辦理備案；4.為境外發(fā)債目的設(shè)立的平臺(tái)公司。
7．在境外以發(fā)債為目的而設(shè)立的平臺(tái)公司如何備案？
答：境內(nèi)投資主體應(yīng)事先取得國(guó)家發(fā)改委的備案確認(rèn)文件并提交，方可辦理境外投資備案手續(xù)。《企業(yè)境外投資證書(shū)》經(jīng)營(yíng)范圍需注明僅用于境外發(fā)債。
8．?dāng)M并購(gòu)的境外公司名稱(chēng)有中國(guó)字樣，可以備案嗎？
答：不可以。《境外投資管理辦法》（商務(wù)部令2014年第3號(hào)）第二十一條規(guī)定，未按國(guó)家有關(guān)規(guī)定獲得批準(zhǔn)的企業(yè)，境外企業(yè)名稱(chēng)不得使用“中國(guó)”、“中華”等字樣。
9．境外最終目的地是特殊目的公司可以辦理備案嗎？
答：可以，所稱(chēng)特殊目的公司系指企業(yè)為實(shí)現(xiàn)其實(shí)際擁有的境內(nèi)公司權(quán)益在境外上市而直接或間接控制的境外公司。
10．國(guó)內(nèi)投資主體通過(guò)境外層級(jí)公司參與投資設(shè)立境外特殊目的公司，應(yīng)該對(duì)國(guó)內(nèi)投資主體的境外第一層級(jí)公司報(bào)備，還是對(duì)特殊目的公司報(bào)備？
答：對(duì)境外特殊目的公司報(bào)備。
11．國(guó)內(nèi)公司高管依據(jù)外管37號(hào)文在境外設(shè)立特殊目的公司A，國(guó)內(nèi)其他投資者欲參與境外上市，獲取A的相應(yīng)股份，可否辦理境外投資備案？
答：不可以備案。《企業(yè)境外投資證書(shū)》的中方投資主體不能是境內(nèi)自然人。
三、投資路徑的相關(guān)問(wèn)答
1．作為投資路徑的境外平臺(tái)公司需要辦理境外投資備案嗎？答：作為投資路徑的境外平臺(tái)公司不是最終目的地企業(yè)，不需要辦理境外投資備案。
2．如何認(rèn)定是作為投資路徑的境外平臺(tái)公司？
答：作為投資路徑的境外平臺(tái)公司不具備開(kāi)展具體經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的功能，其收入來(lái)自子公司的分紅。
3．已經(jīng)備案的境外投資企業(yè)可以作為境外投資路徑嗎？
答：不可以。境內(nèi)投資主體在境外設(shè)立的作為路徑的平臺(tái)公司原則上不應(yīng)具備開(kāi)展具體經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的功能。若要將已備案的境外投資企業(yè)作為投資路徑，必須辦理終止備案方可。
4．對(duì)于已備案并利用境外企業(yè)作為投資路徑開(kāi)展投資的，如何處理？
答：對(duì)于已經(jīng)利用境外企業(yè)作為路徑開(kāi)展投資的，如果企業(yè)辦理該境外企業(yè)的變更手續(xù)，應(yīng)理順投資路徑，明確投資最終目的地，為每個(gè)最終目的地企業(yè)換發(fā)新的《企業(yè)境外投資證書(shū)》，舊的《企業(yè)境外投資證書(shū)》同時(shí)交回并作廢。
四、境外投資分類(lèi)管理的相關(guān)問(wèn)答
1．哪些類(lèi)別屬于國(guó)家限制開(kāi)展的境外投資？答：根據(jù)《關(guān)于進(jìn)一步引導(dǎo)和規(guī)范境外投資方向的指導(dǎo)意見(jiàn)》（國(guó)辦發(fā)【2017】74號(hào)），限制境內(nèi)企業(yè)開(kāi)展與國(guó)家和平開(kāi)展外交方針、互利共贏開(kāi)放戰(zhàn)略以及宏觀調(diào)控政策不符的境外投資，包括：1.赴與我國(guó)未建交、發(fā)生戰(zhàn)亂或者我國(guó)締結(jié)的雙多邊條約或協(xié)議規(guī)定需要限制的敏感國(guó)家和地區(qū)開(kāi)展境外投資；2．房地產(chǎn)、酒店、影城、娛樂(lè)業(yè)、體育俱樂(lè)部等境外投資；3在境外設(shè)立無(wú)具體實(shí)業(yè)項(xiàng)目的股權(quán)投資基金或者投資平臺(tái)；4．使用不符合投資目的國(guó)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)要求的落后生產(chǎn)設(shè)備開(kāi)展境外投資；5．不符合投資目的國(guó)環(huán)保、能耗、安全標(biāo)準(zhǔn)的境外投資。其中前三類(lèi)須經(jīng)境外投資主管部門(mén)核準(zhǔn)。
2．涉及敏感國(guó)家和地區(qū)、敏感行業(yè)的境外投資需要辦理備案手續(xù)？
答：《境外投資管理辦法》（商務(wù)部令2014年第3號(hào)）第六條規(guī)定，按照企業(yè)境外投資的不同情形，分別實(shí)行備案和核準(zhǔn)管理。涉及敏感國(guó)家和地區(qū)、敏感行業(yè)的，實(shí)行核準(zhǔn)管理，其他情形實(shí)行備案管理。國(guó)內(nèi)投資主體按照《商務(wù)部辦公廳關(guān)于做好國(guó)內(nèi)企業(yè)在境外投資開(kāi)辦企業(yè)（金融企業(yè)除外）核準(zhǔn)初審取消后相關(guān)工作的通知》（商辦合函【2018】286號(hào)）文件要求，直接報(bào)商務(wù)部辦理核準(zhǔn)手續(xù)。
3．境外投資房地產(chǎn)的限制范圍是什么？
答：“房地產(chǎn)”的限制范圍：在境外投資住宅、商業(yè)地產(chǎn)（寫(xiě)字樓商鋪等）以及用于建設(shè)住宅或商業(yè)地產(chǎn)的土地；在境外投資房地產(chǎn)企業(yè)，向境外既有房地產(chǎn)企業(yè)增資，投資境外房地產(chǎn)信托基金；在境外投資商務(wù)會(huì)所、酒莊等。不包括：在境外投資物業(yè)管理、房產(chǎn)中介服務(wù)；在境外投資服務(wù)于實(shí)體經(jīng)濟(jì)的基礎(chǔ)設(shè)施或建筑開(kāi)發(fā)，如境外經(jīng)貿(mào)合作區(qū)、產(chǎn)業(yè)園、科技園、倉(cāng)儲(chǔ)物流園等；在境外以獲取對(duì)外承包工程合同為目的，擬對(duì)承建的工程項(xiàng)目進(jìn)行小比例投資的。
4．境外投資酒店的限制范圍是什么？
答：“酒店”的限制范圍：投資境外星級(jí)酒店、旅游度假村、商務(wù)酒店、一般旅館等。不包括：在境外投資不持有酒店資產(chǎn)的酒店管理業(yè)；在境外投資不包含住宿的餐飲業(yè)等。
5．境外投資影城的限制范圍是什么？
答：“影城”的限制范圍：投資境外電影院、院線(xiàn)公司等。
6．境外投資娛樂(lè)業(yè)的限制范圍是什么？
答：“娛樂(lè)業(yè)”的限制范圍：投資境外室內(nèi)娛樂(lè)設(shè)施（歌舞廳、電子游藝廳、網(wǎng)吧）、游樂(lè)園、主體公園；投資境外彩 票公司等。不包括在境外投資網(wǎng)絡(luò)游戲、電子游戲開(kāi)發(fā)及運(yùn)營(yíng)；在境外投資廣播、影視節(jié)目制作及發(fā)行等。
7．境外投資體育俱樂(lè)部的限制范圍是什么？
答：“體育俱樂(lè)部”的限制范圍：雇傭或租用運(yùn)動(dòng)員從事體育競(jìng)技表演、訓(xùn)練、輔導(dǎo)、管理的組織、機(jī)構(gòu)、企業(yè)等。
8．境外投資建筑企業(yè)辦理備案手續(xù)需要哪些條件？
答：在境外以獲取對(duì)外承包工程合同為目的，擬對(duì)承建的工程項(xiàng)目進(jìn)行小比例投資的，投資比例通常不超過(guò)項(xiàng)目合同額的15％。同時(shí)，境內(nèi)投資主體應(yīng)事先取得對(duì)外承包工程項(xiàng)目備案回執(zhí)和立項(xiàng)批復(fù)，并提交中標(biāo)文件或與外方業(yè)主簽署的合作文件作為證明。
五、相關(guān)范疇界定
1．如何界定非金融企業(yè)和金融企業(yè)？答：以是否需要獲得東道國(guó)（地區(qū)）金融監(jiān)管部門(mén)牌照為標(biāo)準(zhǔn)。
2．企業(yè)境外投資的可轉(zhuǎn)債屬于商務(wù)部境外投資備案范疇嗎？
答：有對(duì)應(yīng)股權(quán)權(quán)益的可轉(zhuǎn)債可以辦理備案。
3．如何認(rèn)定境外再投資？
答：境外再投資系指經(jīng)境外投資備案的最終目的地公司利用其境外利潤(rùn)或境外自籌資金的再投資行為；再投資是事后報(bào)告，不需要辦理備案手續(xù)。根據(jù)《境外投資管理辦法》（商務(wù)部令2014年第3號(hào)）第二十五條規(guī)定，在完成境外法律手續(xù)后，通過(guò)“商務(wù)部業(yè)務(wù)系統(tǒng)統(tǒng)一平臺(tái)”向商務(wù)主管部門(mén)報(bào)告。
4．境內(nèi)公司通過(guò)新設(shè)境外公司A在海外設(shè)立二級(jí)公司B，B屬于境外再投資嗎？
答：不屬于。此案B是最終目的地公司，應(yīng)該辦理境外投資備案手續(xù)，申領(lǐng)《企業(yè)境外投資證書(shū)》，A為投資路徑。
5．境外最終目的地公司將其境外利潤(rùn)或境外自籌資金投回境內(nèi)，屬于境外投資管理范疇的再投資嗎？
答：不屬于。不需要辦理備案手續(xù)。也無(wú)需通過(guò)“商務(wù)部業(yè)務(wù)系統(tǒng)統(tǒng)一平臺(tái)”向商務(wù)主管部門(mén)報(bào)告。
6．境外投資路徑公司用投資分紅的資金在境外再投資一個(gè)企業(yè)，屬于境外投資管理范疇的再投資嗎？
答：不屬于。按新設(shè)辦理備案。填報(bào)《境外投資備案表》時(shí)，把資金填在中方投資構(gòu)成的境外自有資金。
7．哪些企業(yè)的境外投資需要有相關(guān)資質(zhì)？
答：《境外投資管理辦法》（商務(wù)部令2014年第3號(hào)）第十九條規(guī)定：境內(nèi)外法律法規(guī)和規(guī)章對(duì)資格資質(zhì)有要求的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)取得相關(guān)證明文件。
8．已在境外設(shè)立的企業(yè)能補(bǔ)辦境外投資備案嗎？
答：可以補(bǔ)辦。按照《境外投資管理辦法》及有關(guān)規(guī)定，以新設(shè)辦理。
9．對(duì)境外上市公司的要約收購(gòu)，是在發(fā)出要約時(shí)備案，還是要約成立后備案？
答：要約成立后辦理備案。
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境內(nèi)企業(yè)境外投資ODI是要經(jīng)過(guò)商務(wù)和發(fā)改核準(zhǔn)/備案，兩部門(mén)獨(dú)立審批可同步辦理，審批通過(guò)后憑企業(yè)境外投資證書(shū)和項(xiàng)目備案通知書(shū)到所在地銀行辦理外匯業(yè)務(wù)登記，資金出境。將來(lái)境外收益可回流，是境內(nèi)企業(yè)境外新設(shè)投資、海外并購(gòu)的合規(guī)通道。
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境外投資備案就是說(shuō)一個(gè)公司或者個(gè)人在境外成立了企業(yè)，或者是要做個(gè)項(xiàng)目，往境外投資匯錢(qián)，就叫境外投資備案 ，一般有兩種情況：公司新設(shè)在境外 、中方公司作為股東并購(gòu)的一家境外企業(yè)。個(gè)人到境外投資是不需要備案的。
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境內(nèi)企業(yè)境外投資，需要履行發(fā)改委的核準(zhǔn)、備案手續(xù)。
根據(jù)外匯管理?xiàng)l例，第十七條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)、境內(nèi)個(gè)人向境外直接投資或者從事境外有價(jià)證券、衍生產(chǎn)品發(fā)行、交易，應(yīng)當(dāng)按照國(guó)務(wù)院外匯管理部門(mén)的規(guī)定辦理登記。國(guó)家規(guī)定需要事先經(jīng)有關(guān)主管部門(mén)批準(zhǔn)或者備案的，應(yīng)當(dāng)在外匯登記前辦理批準(zhǔn)或者備案手續(xù)。
企業(yè)境外投資管理辦法（中華人民共和國(guó)國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)令第11號(hào)）
第三十二條 屬于核準(zhǔn)、備案管理范圍的項(xiàng)目，投資主體應(yīng)當(dāng)在項(xiàng)目實(shí)施前取得項(xiàng)目核準(zhǔn)文件或備案通知書(shū)。
本辦法所稱(chēng)項(xiàng)目實(shí)施前，是指投資主體或其控制的境外企業(yè)為項(xiàng)目投入資產(chǎn)、權(quán)益（已按照本辦法第十七條辦理核準(zhǔn)、備案的項(xiàng)目前期費(fèi)用除外）或提供融資、擔(dān)保之前。
根據(jù)外匯管理?xiàng)l例，第十七條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)、境內(nèi)個(gè)人向境外直接投資或者從事境外有價(jià)證券、衍生產(chǎn)品發(fā)行、交易，應(yīng)當(dāng)按照國(guó)務(wù)院外匯管理部門(mén)的規(guī)定辦理登記。國(guó)家規(guī)定需要事先經(jīng)有關(guān)主管部門(mén)批準(zhǔn)或者備案的，應(yīng)當(dāng)在外匯登記前辦理批準(zhǔn)或者備案手續(xù)。
企業(yè)境外投資管理辦法（中華人民共和國(guó)國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)令第11號(hào)）
第三十二條 屬于核準(zhǔn)、備案管理范圍的項(xiàng)目，投資主體應(yīng)當(dāng)在項(xiàng)目實(shí)施前取得項(xiàng)目核準(zhǔn)文件或備案通知書(shū)。
本辦法所稱(chēng)項(xiàng)目實(shí)施前，是指投資主體或其控制的境外企業(yè)為項(xiàng)目投入資產(chǎn)、權(quán)益（已按照本辦法第十七條辦理核準(zhǔn)、備案的項(xiàng)目前期費(fèi)用除外）或提供融資、擔(dān)保之前。
