ODI備案的流程
境外投資備案主要需要取得三個(gè)主管部門(mén)的核準(zhǔn)、備案和登記，分別是國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)(簡(jiǎn)稱發(fā)改委)或地方發(fā)改委的核準(zhǔn)或備案、商務(wù)部或地方商務(wù)部門(mén)的核準(zhǔn)或備案、以及國(guó)家外匯管理局地方分局(所在地銀行直接辦理，地方外管局通過(guò)銀行實(shí)施間接監(jiān)管)的外匯登記程序。
辦理ODI備案的要求
1、境內(nèi)公司成立需要滿1年;
2、投資主體的資產(chǎn)情況良好;
3、境內(nèi)公司是境外公司的股東。
辦理ODI備案的好處
1、合法合規(guī)，擁有商務(wù)部發(fā)改委的批文;
2、ODI備案與傳統(tǒng)的投資方式相比較，成本更加低廉;
3、辦理ODI備案，匯出方式靈活，批文有效期為兩年。
不辦理ODI備案的后果
1、投資主體中止或者停止實(shí)施，將處以警告;
2、提供融資、擔(dān)保的依法依規(guī)的處罰
3、未及時(shí)的辦理ODI備案，外匯進(jìn)出受限。
ODI備案的作用是什么
1、企業(yè)往境外打投資款做初期運(yùn)營(yíng)資金;
2、國(guó)外公司銀行開(kāi)戶可能要賬戶激活費(fèi);
3、資金回流也需要出示之前之前的境外投資備案;
4、方便與國(guó)外公司與國(guó)內(nèi)外資公司合作。
辦理ODI備案的要求
1、境內(nèi)公司成立需要滿1年;
2、投資主體的資產(chǎn)情況良好;
3、境內(nèi)公司是境外公司的股東。
辦理ODI備案的好處
1、合法合規(guī)，擁有商務(wù)部發(fā)改委的批文;
2、ODI備案與傳統(tǒng)的投資方式相比較，成本更加低廉;
3、辦理ODI備案，匯出方式靈活，批文有效期為兩年。
不辦理ODI備案的后果
1、投資主體中止或者停止實(shí)施，將處以警告;
2、提供融資、擔(dān)保的依法依規(guī)的處罰
3、未及時(shí)的辦理ODI備案，外匯進(jìn)出受限。
ODI備案的作用是什么
1、企業(yè)往境外打投資款做初期運(yùn)營(yíng)資金;
2、國(guó)外公司銀行開(kāi)戶可能要賬戶激活費(fèi);
3、資金回流也需要出示之前之前的境外投資備案;
4、方便與國(guó)外公司與國(guó)內(nèi)外資公司合作。
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根據(jù)中國(guó)的相關(guān)法規(guī)，境內(nèi)企業(yè)進(jìn)行境外直接投資（ODI）需要進(jìn)行境外投資備案。
隨著目前境外上市的企業(yè)越來(lái)越多，ODI備案的重要性也日漸顯現(xiàn)出來(lái)。ODI備案不僅作為企業(yè)境外投資或境外上市的合規(guī)途徑之一，更可以為企業(yè)帶來(lái)一系列的便利和優(yōu)勢(shì)。
順利備案后，企業(yè)能夠以合法合規(guī)的方式完成境內(nèi)資金出境，以及保證后續(xù)境外資金順利返程回國(guó)。
同時(shí)，打通境內(nèi)外資產(chǎn)流通的合法渠道后，有利于境內(nèi)外企業(yè)優(yōu)化資源配置，更好地幫助企業(yè)成功在境外上市。
此外，新設(shè)立的最終目的企業(yè)還可以享受境外的稅收優(yōu)惠，節(jié)約企業(yè)運(yùn)營(yíng)成本。
需要做境外投資備案的情況有：
1、成立海外子公司開(kāi)展業(yè)務(wù)并注資
2、海外上市（紅籌/VIE架構(gòu)搭建）
3、個(gè)人、企業(yè)稅務(wù)統(tǒng)籌
4、跨境電商業(yè)務(wù)開(kāi)展
5、離岸投資等。
根據(jù)境外投資ODI備案實(shí)際辦理經(jīng)驗(yàn)，大部分企業(yè)需要滿足以下4個(gè)申請(qǐng)條件，即可辦理境外投資備案：
1、符合“境外投資”定義：
境內(nèi)企業(yè)通過(guò)新設(shè)、并購(gòu)及其他方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得非金融企業(yè)的所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營(yíng)管理權(quán)及其他權(quán)益的行為。
2、主體和成立時(shí)間要求：
主體需要為我國(guó)境內(nèi)依法成立的企業(yè)。但是成立時(shí)間不滿一年的企業(yè)，無(wú)法提供完整的經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表的，一般無(wú)法通過(guò)審批部門(mén)的核準(zhǔn)或備案。
3、股東背景、資金來(lái)源、投資真實(shí)性要求：
無(wú)法具體說(shuō)明境內(nèi)股東或合伙人背景、資金來(lái)源（例如：自有資金、銀行、以募集資金等合規(guī)方式獲取的資金）以及境外投資項(xiàng)目真實(shí)性的，很難通過(guò)審查。
4、財(cái)務(wù)要求：
最近一年獨(dú)立第三方會(huì)計(jì)事務(wù)所出具的審計(jì)報(bào)告不能出現(xiàn)虧損；凈資產(chǎn)回報(bào)率高于5%，同時(shí)資產(chǎn)負(fù)債率低于70%。
ODI備案申請(qǐng)流程
境外投資（ODI）備案涉及到商務(wù)部、發(fā)改委以及外匯局三個(gè)部門(mén)。
首先，境內(nèi)企業(yè)股東需要向省級(jí)商務(wù)部門(mén)和省級(jí)發(fā)改委辦理ODI備案手續(xù)。商務(wù)部負(fù)責(zé)整體審批企業(yè)境外投資事項(xiàng)，為符合要求的企業(yè)頒發(fā)《企業(yè)境外投資證書(shū)》。
其次，發(fā)改委負(fù)責(zé)監(jiān)管企業(yè)境外投資行業(yè)流向，為滿足條件的企業(yè)頒發(fā)《境外投資項(xiàng)目備案通知書(shū)》。
最后，外管局負(fù)責(zé)監(jiān)管外匯登記和資金出境的相關(guān)手續(xù)。備案手續(xù)完成之后，需要根據(jù)《境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定》，在銀行完成外匯登記手續(xù)。
整個(gè)流程耗時(shí)將近2-3個(gè)月，辦理成功后會(huì)得到兩份分別由商務(wù)部和發(fā)改委頒發(fā)的證書(shū)——《企業(yè)境外投資證書(shū)》和《境外投資項(xiàng)目備案通知書(shū)》。
需要注意的是：如果是涉及敏感行業(yè)，無(wú)論項(xiàng)目投資金額大小，一律提交商務(wù)部和發(fā)改委進(jìn)行核準(zhǔn)。
ODI備案申請(qǐng)資料
1、境內(nèi)部分文件準(zhǔn)備包括：
主申請(qǐng)公司的營(yíng)業(yè)執(zhí)照，章程等注冊(cè)文件；主申請(qǐng)公司股東層面的營(yíng)業(yè)執(zhí)照，章程/合伙協(xié)議等相關(guān)材料；審計(jì)報(bào)告，財(cái)報(bào)；境外投資真實(shí)性承諾書(shū)；資金到位證明；個(gè)人完稅憑證（如需要)；其他（不同部門(mén)審批要求）。
2、境外部分文件準(zhǔn)備：
對(duì)外投資交易結(jié)構(gòu)圖；境外公司注冊(cè)文件，股東注冊(cè)證書(shū)，M&A等；項(xiàng)目公司介紹（產(chǎn)業(yè)，經(jīng)營(yíng)范圍，客戶群，所持技術(shù)等等）；其他投資人情況（如需要)；簽署的協(xié)議（如需要)。
3、投資相關(guān)文件：
境外投資備案申請(qǐng)表；項(xiàng)目可行性報(bào)告；項(xiàng)目DD報(bào)告；收購(gòu)項(xiàng)目情況介紹書(shū)。
具體的境外投資備案流程可能會(huì)因地區(qū)、投資金額和行業(yè)類型而有所不同。
隨著目前境外上市的企業(yè)越來(lái)越多，ODI備案的重要性也日漸顯現(xiàn)出來(lái)。ODI備案不僅作為企業(yè)境外投資或境外上市的合規(guī)途徑之一，更可以為企業(yè)帶來(lái)一系列的便利和優(yōu)勢(shì)。
順利備案后，企業(yè)能夠以合法合規(guī)的方式完成境內(nèi)資金出境，以及保證后續(xù)境外資金順利返程回國(guó)。
同時(shí)，打通境內(nèi)外資產(chǎn)流通的合法渠道后，有利于境內(nèi)外企業(yè)優(yōu)化資源配置，更好地幫助企業(yè)成功在境外上市。
此外，新設(shè)立的最終目的企業(yè)還可以享受境外的稅收優(yōu)惠，節(jié)約企業(yè)運(yùn)營(yíng)成本。
需要做境外投資備案的情況有：
1、成立海外子公司開(kāi)展業(yè)務(wù)并注資
2、海外上市（紅籌/VIE架構(gòu)搭建）
3、個(gè)人、企業(yè)稅務(wù)統(tǒng)籌
4、跨境電商業(yè)務(wù)開(kāi)展
5、離岸投資等。
根據(jù)境外投資ODI備案實(shí)際辦理經(jīng)驗(yàn)，大部分企業(yè)需要滿足以下4個(gè)申請(qǐng)條件，即可辦理境外投資備案：
1、符合“境外投資”定義：
境內(nèi)企業(yè)通過(guò)新設(shè)、并購(gòu)及其他方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得非金融企業(yè)的所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營(yíng)管理權(quán)及其他權(quán)益的行為。
2、主體和成立時(shí)間要求：
主體需要為我國(guó)境內(nèi)依法成立的企業(yè)。但是成立時(shí)間不滿一年的企業(yè)，無(wú)法提供完整的經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表的，一般無(wú)法通過(guò)審批部門(mén)的核準(zhǔn)或備案。
3、股東背景、資金來(lái)源、投資真實(shí)性要求：
無(wú)法具體說(shuō)明境內(nèi)股東或合伙人背景、資金來(lái)源（例如：自有資金、銀行、以募集資金等合規(guī)方式獲取的資金）以及境外投資項(xiàng)目真實(shí)性的，很難通過(guò)審查。
4、財(cái)務(wù)要求：
最近一年獨(dú)立第三方會(huì)計(jì)事務(wù)所出具的審計(jì)報(bào)告不能出現(xiàn)虧損；凈資產(chǎn)回報(bào)率高于5%，同時(shí)資產(chǎn)負(fù)債率低于70%。
ODI備案申請(qǐng)流程
境外投資（ODI）備案涉及到商務(wù)部、發(fā)改委以及外匯局三個(gè)部門(mén)。
首先，境內(nèi)企業(yè)股東需要向省級(jí)商務(wù)部門(mén)和省級(jí)發(fā)改委辦理ODI備案手續(xù)。商務(wù)部負(fù)責(zé)整體審批企業(yè)境外投資事項(xiàng)，為符合要求的企業(yè)頒發(fā)《企業(yè)境外投資證書(shū)》。
其次，發(fā)改委負(fù)責(zé)監(jiān)管企業(yè)境外投資行業(yè)流向，為滿足條件的企業(yè)頒發(fā)《境外投資項(xiàng)目備案通知書(shū)》。
最后，外管局負(fù)責(zé)監(jiān)管外匯登記和資金出境的相關(guān)手續(xù)。備案手續(xù)完成之后，需要根據(jù)《境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定》，在銀行完成外匯登記手續(xù)。
整個(gè)流程耗時(shí)將近2-3個(gè)月，辦理成功后會(huì)得到兩份分別由商務(wù)部和發(fā)改委頒發(fā)的證書(shū)——《企業(yè)境外投資證書(shū)》和《境外投資項(xiàng)目備案通知書(shū)》。
需要注意的是：如果是涉及敏感行業(yè)，無(wú)論項(xiàng)目投資金額大小，一律提交商務(wù)部和發(fā)改委進(jìn)行核準(zhǔn)。
ODI備案申請(qǐng)資料
1、境內(nèi)部分文件準(zhǔn)備包括：
主申請(qǐng)公司的營(yíng)業(yè)執(zhí)照，章程等注冊(cè)文件；主申請(qǐng)公司股東層面的營(yíng)業(yè)執(zhí)照，章程/合伙協(xié)議等相關(guān)材料；審計(jì)報(bào)告，財(cái)報(bào)；境外投資真實(shí)性承諾書(shū)；資金到位證明；個(gè)人完稅憑證（如需要)；其他（不同部門(mén)審批要求）。
2、境外部分文件準(zhǔn)備：
對(duì)外投資交易結(jié)構(gòu)圖；境外公司注冊(cè)文件，股東注冊(cè)證書(shū)，M&A等；項(xiàng)目公司介紹（產(chǎn)業(yè)，經(jīng)營(yíng)范圍，客戶群，所持技術(shù)等等）；其他投資人情況（如需要)；簽署的協(xié)議（如需要)。
3、投資相關(guān)文件：
境外投資備案申請(qǐng)表；項(xiàng)目可行性報(bào)告；項(xiàng)目DD報(bào)告；收購(gòu)項(xiàng)目情況介紹書(shū)。
具體的境外投資備案流程可能會(huì)因地區(qū)、投資金額和行業(yè)類型而有所不同。
