沒有出臺什么新規(guī)定吧，就是最近幾部門嚴打離岸公司洗錢逃稅，查離岸公司，那離岸賬戶必須跑不掉啊。

今天真是逆天般嚴格，網(wǎng)上找了一通，沒只找到這個2009年發(fā)布的《國家外匯管理局關(guān)于境外機構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶管理有關(guān)問題的通知》，沒找到近期出臺針對離岸賬戶的管理規(guī)定。

國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局；各中資外匯指定銀行：
為規(guī)范境外機構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶的開立、使用等行為，促進貿(mào)易投資便利化，防范金融風(fēng)險，根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》相關(guān)規(guī)定，現(xiàn)就有關(guān)問題通知如下。
一、本通知所稱境外機構(gòu)是指在境外（含香港、澳門和臺灣地區(qū)）合法注冊成立的機構(gòu)。所稱境內(nèi)銀行是指依法具有吸收公眾存款、辦理國內(nèi)外結(jié)算等業(yè)務(wù)經(jīng)營資格的境內(nèi)中資和外資銀行。
本通知所稱境外機構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶，不包括境外機構(gòu)境內(nèi)離岸賬戶（境外機構(gòu)按規(guī)定在依法取得離岸銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營資格的境內(nèi)銀行離岸業(yè)務(wù)部開立的賬戶）。
二、境外機構(gòu)和境內(nèi)銀行應(yīng)當按照本通知規(guī)定，開立、使用外匯賬戶，辦理外匯收支業(yè)務(wù)，并遵守國家有關(guān)法律、法規(guī)等規(guī)定。
三、境內(nèi)銀行為境外機構(gòu)開立外匯賬戶，應(yīng)當審核境外機構(gòu)在境外合法注冊成立的證明文件等開戶資料。證明文件等開戶資料為非中文的，還應(yīng)同時提供對應(yīng)的中文翻譯。除國家外匯管理局另有規(guī)定外，不需經(jīng)國家外匯管理局及其分支局（以下簡稱外匯局）批準。
境外機構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶戶名應(yīng)與其在境外合法注冊成立的證明文件（或?qū)?yīng)的中文翻譯）記載的名稱一致。
四、境內(nèi)銀行為境外機構(gòu)開立外匯賬戶時，應(yīng)當在外匯賬戶前統(tǒng)一標注NRA(NON-RESIDENTACCOUNT)，即NRA＋外匯賬戶號碼，并自行對境外機構(gòu)中銀行和非銀行機構(gòu)進行區(qū)別，以使與該外匯賬戶發(fā)生資金往來的境內(nèi)收付款方及其收付款銀行，能夠準確判斷該外匯賬戶為境外機構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶。
本通知實施之日起18個月內(nèi)，境內(nèi)銀行應(yīng)當完成前款境外機構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶統(tǒng)一標注NRA內(nèi)部系統(tǒng)調(diào)整以及本通知發(fā)布前已開立境外機構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶統(tǒng)一標注NRA等工作。

境內(nèi)銀行應(yīng)按照《國家外匯管理局、國家質(zhì)量檢驗檢疫總局關(guān)于下發(fā)國際收支統(tǒng)計申報中特殊機構(gòu)賦碼業(yè)務(wù)操作規(guī)程的通知》（匯發(fā)［2003］131號）等規(guī)定，為開立外匯賬戶的境外機構(gòu)申領(lǐng)特殊機構(gòu)代碼，向外匯局辦理境外機構(gòu)基本信息登記，并通過外匯賬戶管理信息系統(tǒng)向外匯局報送境外機構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶開戶、余額和收支明細信息。境外銀行在境內(nèi)銀行開立的同業(yè)存款等外匯賬戶，不適用本款規(guī)定。
五、境內(nèi)機構(gòu)和境內(nèi)個人與境外機構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶之間的外匯收支，按照跨境交易進行管理。境內(nèi)銀行應(yīng)當按照跨境交易外匯管理規(guī)定，審核境內(nèi)機構(gòu)和境內(nèi)個人有效商業(yè)單據(jù)和憑證后辦理。
境內(nèi)銀行完成NRA標注前，境外機構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶向境內(nèi)機構(gòu)和境內(nèi)個人支付的，匯款銀行應(yīng)在匯款指令交易附言中注明NRAPAYMENT,以使收款銀行判斷該項資金來源于境外機構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶。境內(nèi)機構(gòu)和境內(nèi)個人向境外機構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶支付的，除按規(guī)定提供有效商業(yè)單據(jù)和憑證外，還應(yīng)向匯款銀行提供收款外匯賬戶性質(zhì)證明材料；匯款銀行如因提供的收款外匯賬戶性質(zhì)證明材料不明等原因而無法明確該外匯賬戶性質(zhì)，應(yīng)當向收款銀行書面征詢該外匯賬戶性質(zhì)，收款銀行應(yīng)當書面回復(fù)確認。
六、境外機構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶從境內(nèi)外收匯、相互之間劃轉(zhuǎn)、與離岸賬戶之間劃轉(zhuǎn)或者向境外支付，境內(nèi)銀行可以根據(jù)客戶指令等直接辦理，但國家外匯管理局另有規(guī)定除外。
七、通過境外機構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶與境外、境內(nèi)之間發(fā)生的資金收支，以及由此產(chǎn)生的賬戶余額變動，均應(yīng)當按照有關(guān)規(guī)定辦理國際收支統(tǒng)計申報。
八、未經(jīng)注冊所在地國家外匯管理局分局、管理部批準，不得從境外機構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶存取外幣現(xiàn)鈔，不得直接或者變相將該外匯賬戶內(nèi)資金結(jié)匯。
九、境外機構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶資金余額，除國家外匯管理局另有規(guī)定外，應(yīng)當納入境內(nèi)銀行短期外債指標管理，以其作為境內(nèi)機構(gòu)從境內(nèi)銀行獲得貸款的質(zhì)押物的，按照境內(nèi)貸款項下境外擔(dān)保外匯管理規(guī)定辦理。
十、境內(nèi)銀行辦理境外機構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶有關(guān)業(yè)務(wù)，應(yīng)當遵守有關(guān)大額和可疑交易報告等反洗錢法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章等的規(guī)定。
十一、境外機構(gòu)和境外個人在依法取得離岸銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營資格的境內(nèi)銀行離岸業(yè)務(wù)部開立離岸賬戶、該離岸賬戶和境內(nèi)之間的外匯收支，嚴格按照《離岸銀行業(yè)務(wù)管理辦法》（銀發(fā)［1997］438號）及其實施細則等有關(guān)規(guī)定辦理。
十二、合格境外機構(gòu)投資者外匯賬戶、外國投資者專用外匯賬戶、境外機構(gòu)B股外匯賬戶、具有外交豁免權(quán)的外國（地區(qū)）駐華使領(lǐng)館或者國際組織駐華代表機構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶等開立、使用和關(guān)閉，國家外匯管理局已有規(guī)定的，從其規(guī)定；沒有規(guī)定的，按照本通知規(guī)定辦理，包括標注NRA等。
十三、違反本通知規(guī)定的，由外匯局依照《中華人民共和國外匯管理條例》等外匯管理規(guī)定予以處罰。
十四、本通知自2009年8月1日起施行，但通過外匯賬戶管理信息系統(tǒng)向外匯局報送境外機構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶開戶、余額和收支明細信息的規(guī)定除外，其具體實施時間由國家外匯管理局另行通知。
本通知由國家外匯管理局解釋。
各分局、外匯管理部接到本通知后，應(yīng)盡快轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)中心支局、支局和外匯指定銀行。執(zhí)行中遇到問題,請及時向國家外匯管理局綜合司反饋。
電話：68402429、68402129傳真：68402430

二ＯＯ九年七月十三日

請參考這個

離岸銀行業(yè)務(wù)管理辦法

第一章 總則

第一條為規(guī)范銀行經(jīng)營離岸銀行業(yè)務(wù)的行為，根據(jù)《中華人民共和國外匯理條例》，特制定本辦法。　

第二條 本辦法所稱“銀行”是指經(jīng)國家外匯管理局批準經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的中資銀行及其分支行。　

第三條 本辦法所稱“離岸銀行業(yè)務(wù)”是指銀行吸收非居民的資金，服務(wù)于非居民的金融活動。　

第四條 本辦法所稱“非居民”是指在境外(含港、澳、臺地區(qū))的自然人、法人(含在境外注冊的中國境外投資企業(yè))、政府機構(gòu)、國際組織及其他經(jīng)濟組織，包括中資金融機構(gòu)的海外支持機構(gòu)，但不包括境內(nèi)機構(gòu)的境外代表機構(gòu)和辦事機構(gòu)。　

第五條 離岸銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營幣種僅限于可自由兌換貨幣。　

第六條 國家外匯管理局及其分局(以下簡稱“外匯局”)是銀行經(jīng)營離岸銀行業(yè)務(wù)的監(jiān)管機關(guān)，負責(zé)離岸銀行業(yè)務(wù)的審批、管理、監(jiān)督和檢查。　

第七條 銀行應(yīng)當按照本辦法經(jīng)營離岸銀行業(yè)務(wù)，并參照國際慣例為客戶提供服務(wù)。

第二章 離岸銀行業(yè)務(wù)的申請

第八條 銀行經(jīng)營離岸銀行業(yè)務(wù)，應(yīng)當經(jīng)國家外匯管理局批準，并在批準的業(yè)務(wù)范圍內(nèi)經(jīng)營。未經(jīng)批準，不得擅自經(jīng)營或者超范圍經(jīng)營離岸銀行業(yè)務(wù)。　

第九條 符合下列條件的銀行可以申請經(jīng)營離岸銀行業(yè)務(wù)：

(一)遵守國家金融法律法規(guī)，近3年內(nèi)無重大違法違規(guī)行為；

(二)具有規(guī)定的外匯資產(chǎn)規(guī)模，且外匯業(yè)務(wù)經(jīng)營業(yè)績良好；

(三)具有相應(yīng)素質(zhì)的外匯從業(yè)人員，并在以往經(jīng)營活動中無不良記錄。其中主管人員應(yīng)當具備5年以上經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的資歷，其他從業(yè)人員中至少應(yīng)當有50%具備3年以上經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的資歷；

(四)具有完善的內(nèi)部管理規(guī)章制度和風(fēng)險控制制度；

(五)具有適合開展離岸業(yè)務(wù)的場所和設(shè)施；

(六)國家外匯管理局要求的其他條件。

銀行申請經(jīng)營離岸銀行業(yè)務(wù)，應(yīng)當向外匯局提交下列文件和資料：
(一)經(jīng)營離岸銀行業(yè)務(wù)申請書；

(二)經(jīng)營離岸銀行業(yè)務(wù)的可行性報告；

(三)經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)許可證的正本復(fù)印件；

(四)經(jīng)營離岸銀行業(yè)務(wù)的內(nèi)部管理規(guī)章制度和風(fēng)險控制制度；

(五)近3年資產(chǎn)負債表和損益表(外幣合并表、人民幣和外幣合并表)；

(六)離岸銀行業(yè)務(wù)主管人員和其他從業(yè)人員名單、履歷，外匯局核發(fā)的外匯從業(yè)人員資格證書；

(七)經(jīng)營離岸銀行業(yè)務(wù)的場所和設(shè)施情況簡介；

(八)國家外匯管理局要求的其他文件和資料。

銀行分行申請開辦離岸銀行業(yè)務(wù)除提交上述文件和資料外，還應(yīng)當提交其總行同意其開辦離岸銀行業(yè)務(wù)的文件、總行出具的經(jīng)營離岸銀行業(yè)務(wù)的授權(quán)書和籌備離岸銀行業(yè)務(wù)的驗收報告。　

第十一條 銀行總行申請經(jīng)營離岸銀行業(yè)務(wù)，由國家外匯管理局審批；銀行分行申請經(jīng)營離岸銀行業(yè)務(wù)，由當?shù)赝鈪R局初審后，報國家外匯管理局審批。　

第十二條 國家外匯管理局收到銀行經(jīng)營離岸銀行業(yè)務(wù)的申請后，應(yīng)當予審核，并自收到申請報告之日起4個月內(nèi)予以批復(fù)。對于不符合開辦離岸銀行業(yè)務(wù)條件的銀行，國家外匯管理局將其申請退回。自退回之日起，6個月內(nèi)銀行不得就同一內(nèi)容再次提出申請。　

第十三條 經(jīng)批準經(jīng)營離岸的銀行自批準之日起6個月內(nèi)不開辦業(yè)務(wù)的，視同自動終止離岸銀行業(yè)務(wù)。國家外匯管理局有權(quán)取消其經(jīng)營離岸銀行業(yè)務(wù)的資格。　第十四條 銀行申請停辦離岸銀行業(yè)務(wù)，應(yīng)當向外匯局提交下列文件和資料：

(一)停辦離岸銀行業(yè)務(wù)的申請報告；

(二)停辦離岸銀行業(yè)務(wù)的詳細說明(包括停辦離岸銀行業(yè)務(wù)原因和停辦離岸銀行業(yè)務(wù)后債權(quán)債務(wù)清理措施、步驟)；

(三)國家外匯管理局要求的其他文件和資料。

銀行分行申請停辦離岸銀行業(yè)務(wù)除提交上述文件和資料外，還應(yīng)當提交其總行同意其停辦離岸銀行業(yè)務(wù)的文件。　

第十五條 國家外匯管理局收到銀行停辦離岸銀行業(yè)務(wù)的申請后，應(yīng)當自收到申請之日起4個月內(nèi)予以批復(fù)。銀行經(jīng)國家外匯管理局審查批準后方可停辦離岸銀行業(yè)務(wù)。　

第十六條 銀行可以申請下列部分或者全部離岸銀行業(yè)務(wù)：

(一)外匯存款；

(二)外匯貸款；

(三)同業(yè)外匯拆借；

(四)國際結(jié)算；

(五)發(fā)行大額可轉(zhuǎn)讓存款證；

(六)外匯擔(dān)保；

(七)咨詢、見證業(yè)務(wù)；

(八)國家外匯管理局批準的其他業(yè)務(wù)。　

第十七條本辦法所稱“外匯存款”有以下限制：

(一)非居民法人最低存款額為等值5萬美元的可自由兌換貨幣，非居民自然人最低存款額為等值1萬美元的可自由兌換貨幣。

(二)非現(xiàn)鈔存款。

本辦法所稱“同業(yè)外匯拆借”是指銀行與國際金融市場及境內(nèi)其他銀行離岸資金間的同業(yè)拆借。

本辦法所稱“發(fā)行大額可轉(zhuǎn)讓存款證”是指以總行名義發(fā)行的大額可轉(zhuǎn)讓存款證。　

第十八條 國家外匯管理局對申請開辦離岸銀行業(yè)務(wù)的銀行實行審批前的面談制度。

第三章 離岸銀行業(yè)務(wù)管理

第十九條 銀行對離岸銀行業(yè)務(wù)應(yīng)當與在岸銀行業(yè)務(wù)實行分離型管理，設(shè)立獨立的離岸銀行業(yè)務(wù)部門，配備專職業(yè)務(wù)人員，設(shè)立單獨的離岸銀行業(yè)務(wù)帳戶，并使用離岸銀行業(yè)務(wù)專用憑證和業(yè)務(wù)專用章。　

第二十條 經(jīng)營離岸銀行業(yè)務(wù)的銀行應(yīng)當建立、健全離岸銀行業(yè)務(wù)財務(wù)、會計制度。離岸業(yè)務(wù)與在岸業(yè)務(wù)分帳管理，離岸業(yè)務(wù)的資產(chǎn)負債和損益年終與在岸外匯業(yè)務(wù)稅后并表。　

第二十一條 銀行應(yīng)當對離岸銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險單獨監(jiān)測。外匯局將銀行離岸銀行業(yè)務(wù)資產(chǎn)負債計入外匯資產(chǎn)負債表中進行總體考核。　

第二十二條 離岸銀行業(yè)務(wù)的外匯存款、外匯貸款利率可以參照國際金融市場利率制定。　

第二十三條 銀行吸收離岸存款免交存款準備金。　

第二十四條 銀行發(fā)行大額可轉(zhuǎn)讓存款證應(yīng)當報國家外匯管理局審批。由國家外匯管理局核定規(guī)模和入市條件。　

第二十五條 離岸帳戶抬頭應(yīng)當注明“OSA”(OFFSHORE ACCOUNT)　

第二十六條 非居民資金匯往離岸帳戶和離岸帳戶資金匯往境外帳戶以及離岸帳戶之間的資金可以自由進出；

離岸帳戶和在岸帳戶間的資金往來，銀行應(yīng)當按照以下規(guī)定辦理：

(一)在岸帳戶資金匯往離岸帳戶的，匯出行應(yīng)當按照結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定和貿(mào)易進口付匯核銷監(jiān)管規(guī)定，嚴格審查有效商業(yè)單據(jù)和有效憑證，并且按照《國際收支統(tǒng)計申報辦法》進行申報。

(二)離岸帳戶資金匯往在岸帳戶的，匯入行應(yīng)當按照結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定和出口收匯核銷管理規(guī)定，嚴格審查有效商業(yè)單據(jù)和有效憑證，并且按照《國際收支統(tǒng)計申報辦法》進行申報。

第二十七條 銀行離岸帳戶頭寸與在岸帳戶頭寸相互抵補的限額和期限由國家外匯管理局核定。未經(jīng)批準，銀行不得超過核定的限額和期限。　

第二十八條 經(jīng)營離岸銀行業(yè)務(wù)的銀行應(yīng)當按照規(guī)定向外匯局報送離岸銀行業(yè)務(wù)財務(wù)報表和統(tǒng)計報表。　

第二十九條 經(jīng)營離岸銀行業(yè)務(wù)的銀行發(fā)生下列情況，應(yīng)當在1個工作日內(nèi)主動向外匯局報告，并且及時予以糾正：

(一)離岸帳戶與在岸帳戶的頭寸抵補超過規(guī)定限額；

(二)離岸銀行業(yè)務(wù)的經(jīng)營出現(xiàn)重大虧損；

(三)離岸銀行業(yè)務(wù)發(fā)生其他重大異常情況；

(四)銀行認為應(yīng)當報告的其他情況。　

第三十條 外匯局定期對銀行經(jīng)營離岸銀行業(yè)務(wù)的情況進行檢查和考評，檢查和考評的內(nèi)容包括：

(一)離岸銀行資產(chǎn)質(zhì)量情況；

(二)離岸銀行業(yè)務(wù)收益情況；

(三)離岸銀行業(yè)務(wù)內(nèi)部管理規(guī)章制度和風(fēng)險控制制度的執(zhí)行情況；

(四)國家外匯管理局規(guī)定的其他情況。

第四章 附則

第三十一條 未經(jīng)國家外匯管理局批準，擅自經(jīng)營和超范圍經(jīng)營離岸銀行業(yè)務(wù)的，由外匯局根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》第四十一條的規(guī)定進行處罰；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。　

第三十二條 銀行違反本辦法第二十二條規(guī)定的，由外匯局根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》第四十三條的規(guī)定進行處罰。　

第三十三條 銀行違反本辦法第二十四條、第二十七條規(guī)定的，由外匯局根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》第四十四條的規(guī)定進行處罰；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。第三十四條 銀行違反本辦法第二十六條規(guī)定的，由外匯局根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》第三十九、四十、四十八條的規(guī)定進行處罰；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。第三十五條 銀行違反本辦法第二十八、二十九條規(guī)定或者不配合外匯局檢查和考評的，由外匯局根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》第四十九條的規(guī)定進行處罰。　

第三十六條 外資金融機構(gòu)經(jīng)營離岸銀行業(yè)務(wù)，另行規(guī)定。

第三十七條 本辦法由國家外匯管理局負責(zé)解釋。　

第三十八條 本辦法自1998年1月1日起施行。

嚴打離岸公司洗錢