根據(jù)《境外投資管理辦法》、《境外投資項(xiàng)目核準(zhǔn)和備案管理辦法》、《國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步簡(jiǎn)化和改進(jìn)直接投資外匯管理政策的通知》等法規(guī)，境內(nèi)的非國(guó)有企業(yè)進(jìn)行海外投資或并購(gòu)交易，需獲得商務(wù)部門境外投資行為的核準(zhǔn)、發(fā)改委對(duì)境外投資項(xiàng)目的核準(zhǔn)或者備案，以及銀行外匯登記等三大環(huán)節(jié)。

就深圳而言，對(duì)于中方投資額在3億美元以下的項(xiàng)目，目前深圳市商務(wù)局（隸屬商務(wù)部系統(tǒng)）、發(fā)改委均實(shí)行在線申報(bào)。其中，在經(jīng)信委系統(tǒng)填報(bào)資料后需要前往現(xiàn)場(chǎng)提交資料，在此基礎(chǔ)上方能辦理外匯手續(xù)。本部分主要對(duì)各環(huán)節(jié)申報(bào)所需資料及注意事項(xiàng)作出基本歸納與分析。

（1）新設(shè)立境外企業(yè)《境外直接投資申請(qǐng)表》填報(bào)注意事項(xiàng)

填報(bào)的內(nèi)容包括：

①投資路徑

②最終目的地境外企業(yè)信息

A.企業(yè)類型的填報(bào)，明確系子公司（通常境內(nèi)公司持股50%以上，對(duì)經(jīng)營(yíng)管理有決定權(quán)），聯(lián)營(yíng)公司（境內(nèi)公司持股10%-50%）或分支機(jī)構(gòu)（非獨(dú)立核算、非法人性質(zhì)的常設(shè)機(jī)構(gòu)、項(xiàng)目公司、辦事處、代表處等）；

B.勾選“是否涉及一國(guó)（地區(qū)）以上利益，是涉及及使用國(guó)家限制出口的產(chǎn)品和技術(shù)”，根據(jù)上文所述，若勾選這兩項(xiàng)，則屬于核準(zhǔn)事項(xiàng)；

③股權(quán)結(jié)構(gòu)：中方及外方在擬投資的境外企業(yè)中所持有的股權(quán)比例；

④投資規(guī)模：投資總額=中方投資金額+外方投資金額；

⑤中方投資金額結(jié)構(gòu)：中方投資金額=境內(nèi)出資+境外出資；

⑥擬投資具體項(xiàng)目簡(jiǎn)況：內(nèi)容及意義——此部分需先組織材料、素材來(lái)“講故事”。

1.根據(jù)目前的監(jiān)管要求，對(duì)于合伙企業(yè)形式的資金出境采取嚴(yán)管的要求，對(duì)此，建議避免合伙企業(yè)作為境外直接投資的主體；

2.在進(jìn)行經(jīng)信委及發(fā)改委的系統(tǒng)申報(bào)，以及銀行的外匯額度審批時(shí)，均需提交財(cái)務(wù)資料以供審核；對(duì)于ODI項(xiàng)目，建議采用具備一定實(shí)力及資產(chǎn)規(guī)模以及運(yùn)營(yíng)效益的實(shí)體作為境外投資實(shí)體，避免“母小子大”；

3.對(duì)于境外投資項(xiàng)目如為“房地產(chǎn)、酒店、影城、娛樂(lè)業(yè)、體育俱樂(lè)部”等行業(yè)，目前處于嚴(yán)控狀態(tài)；對(duì)此，建議謹(jǐn)慎投資，并注意投資行業(yè)的選擇，以投資實(shí)業(yè)類企業(yè)作為優(yōu)選，并避免“快設(shè)快出”的情形；

4.選擇自身開戶行辦理資金出境業(yè)務(wù)，與客戶經(jīng)理做好溝通工作，盡量減少通過(guò)開設(shè)新戶申請(qǐng)資金出境，降低時(shí)間成本；

1. 在進(jìn)行經(jīng)信委、發(fā)改委系統(tǒng)申報(bào)時(shí)，詳細(xì)填寫項(xiàng)目資料，提供盡調(diào)資料，合理安排各項(xiàng)監(jiān)管部門手續(xù)，主動(dòng)約談監(jiān)管部門說(shuō)明投資情況。

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