林思明：上海商業(yè)保理試點(diǎn)管理暫行辦法解讀 亮點(diǎn)頗多
7月18日，中國上海網(wǎng)發(fā)布了《辦法》全文，共五則29條，為商業(yè)保理企業(yè)設(shè)立、經(jīng)營與風(fēng)險管理、監(jiān)管等設(shè)立規(guī)范。《辦法》自2014年8月1日起實施，有效期至2016年7月31日。
從2012年6月以來，全國已有多地開始試點(diǎn)商業(yè)保理，如天津、上海、深圳、廣州、重慶等。每個地區(qū)的管理辦法不完全相同。目前上海市工商登記注冊商業(yè)保理企業(yè)有66家左右。
今年5月26日召開的上海市政府常務(wù)會議上，原則通過了 《上海市商業(yè)保理試點(diǎn)暫行管理辦法》。會議強(qiáng)調(diào)，推進(jìn)上海市的商業(yè)保理試點(diǎn)工作，既要鼓勵大膽試，不要剛起步就預(yù)設(shè)條條框框，塑造有利于創(chuàng)新探索的政策環(huán)境；又要強(qiáng)調(diào)底線思維，用行之有效的制度主動防范風(fēng)險，穩(wěn)步擴(kuò)大試點(diǎn)，促進(jìn)行業(yè)健康發(fā)展。
“上海市的這個辦法結(jié)合了之前浦東新區(qū)、嘉定區(qū)、黃浦區(qū)、青浦區(qū)、上海自貿(mào)區(qū)的試點(diǎn)實踐，進(jìn)行了梳理和完善，提出了商業(yè)保理公司設(shè)立的準(zhǔn)入門檻、經(jīng)營范圍、行業(yè)監(jiān)管、商業(yè)保理公司違規(guī)的法律責(zé)任等多項管理要求，并首次將公安部門列入行業(yè)監(jiān)管及法律責(zé)任追究部門，接下來，上海市各試點(diǎn)區(qū)縣可能會調(diào)整原有試點(diǎn)辦法，以順應(yīng)上海市的管理辦法。”上海市中茂律師事務(wù)所保理法律研究中心主任林思明對自貿(mào)區(qū)郵報說。
需要指出的是，《辦法》生效之后，上海自貿(mào)區(qū)設(shè)立商業(yè)保理企業(yè)，仍按照區(qū)內(nèi)有關(guān)規(guī)定。（回復(fù)數(shù)字“105”，可見《商業(yè)保理企業(yè)對上海自貿(mào)區(qū)的三點(diǎn)暢想》。）
所謂商業(yè)保理，區(qū)別于銀行的保理業(yè)務(wù)，是由專門的保理公司提供的保理服務(wù)。運(yùn)作模式通常是：銷售商將其與買方訂立的銷售合同所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給保理公司，由保理公司為其提供綜合性金融服務(wù)，包括應(yīng)收賬款的融資、管理、催收，及信用風(fēng)險控制和壞賬擔(dān)保等。保理公司的利潤通常由融資利息和保理服務(wù)傭金構(gòu)成。
下面送上林思明總結(jié)的《辦法》亮點(diǎn)，共看來，上海市這一辦法亮點(diǎn)頗多。
一、經(jīng)營業(yè)務(wù)分類準(zhǔn)確、范圍廣
《辦法》第十二條規(guī)定：商業(yè)保理企業(yè)可以從事與所受讓的應(yīng)收賬款相關(guān)的下列業(yè)務(wù)：（一）應(yīng)收賬款融資；（二）銷售分戶賬管理；（三）應(yīng)收賬款催收；（四）壞賬擔(dān)保；（五）經(jīng)許可的其他業(yè)務(wù)。
林思明認(rèn)為，這一條款從商業(yè)保理的功能上給業(yè)務(wù)分類，等于是涵蓋了商業(yè)保理所有業(yè)務(wù)。而自貿(mào)區(qū)和浦東新區(qū)的管理辦法是按照業(yè)務(wù)是否涉及跨境等標(biāo)準(zhǔn)，分為進(jìn)口保理、出口保理、離岸保理等，不夠嚴(yán)謹(jǐn)。
值得注意的是，此前浦東新區(qū)的管理辦法中，商業(yè)保理企業(yè)可從事的業(yè)務(wù)不包括進(jìn)口保理，如要跟上海市的辦法保持一致，可能會拓寬原有業(yè)務(wù)范圍。
此外，林思明認(rèn)為，上海市版的《辦法》用“應(yīng)收賬款融資”的概念值得稱道，因為保理行業(yè)常用“貿(mào)易融資”的概念，并不準(zhǔn)確，“一般保理公司能提供的融資是，貿(mào)易或服務(wù)合同項下的應(yīng)收賬款的融資，但服務(wù)合同項下這塊，你稱它是貿(mào)易融資就不太對了。”
二、對投資者要求更嚴(yán)格
《辦法》第七條關(guān)于商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)當(dāng)符合的條件中，第二款有規(guī)定：投資者……資產(chǎn)總和不得低于人民幣5000萬元且兩年內(nèi)在稅務(wù)、海關(guān)、工商等政府部門和金融機(jī)構(gòu)沒有違法違規(guī)和不良記錄。
林思明認(rèn)為，這一規(guī)定意味著開設(shè)商業(yè)保理公司時，要出具一些相應(yīng)的證明。這一規(guī)定是其他試點(diǎn)管理辦法中所沒有的。
三、風(fēng)險管控有新規(guī)
《辦法》第十七條規(guī)定：商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照審慎會計原則，建立資產(chǎn)損失準(zhǔn)備金提取制度。可以參照《非銀行金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)風(fēng)險分類指導(dǎo)原則（試行）》對保理資產(chǎn)風(fēng)險進(jìn)行分類，并根據(jù)風(fēng)險大小，確定資產(chǎn)損失準(zhǔn)備計提比例，按照季度提取資產(chǎn)損失準(zhǔn)備金。
第十八條規(guī)定：商業(yè)保理企業(yè)為股東及其關(guān)聯(lián)實體提供擔(dān)保或保理融資的總余額，不得超過該股東的出資金額。
上述資產(chǎn)損失準(zhǔn)備金提取制度，和商業(yè)保理公司對股東、關(guān)聯(lián)實體提供擔(dān)保、融資的相關(guān)規(guī)定，都是上海市版的《辦法》中獨(dú)有的。
“在各地試點(diǎn)過程中，的確出現(xiàn)有商業(yè)保理公司給自己的股東關(guān)聯(lián)公司提供融資的。出于風(fēng)險管控的目的，這里規(guī)定提供擔(dān)保或保理融資的總余額，不得超過這個股東的總出資額。”林思明說。
四、引入社會機(jī)構(gòu)參與商業(yè)保理公司風(fēng)險評估
《辦法》第二十六條規(guī)定：試點(diǎn)區(qū)（縣）商務(wù)主管部門應(yīng)當(dāng)委托會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所等專業(yè)社會評估機(jī)構(gòu)，對商業(yè)保理企業(yè)風(fēng)控體系、風(fēng)險指標(biāo)、信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、法律風(fēng)險等進(jìn)行評估。第三方評估應(yīng)每兩年開展一次，并將評估結(jié)果向社會公示。
林思明認(rèn)為，引入專業(yè)社會評估機(jī)構(gòu)對商業(yè)保理公司進(jìn)行各種風(fēng)險評估，也是出于風(fēng)險防控的初衷，但就律師事務(wù)所如何參與進(jìn)來，還不是特別清楚。他認(rèn)為，這條規(guī)定的實行過程中，要注意避免給商業(yè)保理公司造成“負(fù)擔(dān)”。
五、建立行業(yè)協(xié)同監(jiān)管機(jī)制，公安局在列
《辦法》第二十三條規(guī)定：市商務(wù)委負(fù)責(zé)建立全市統(tǒng)一的商業(yè)保理行業(yè)協(xié)同監(jiān)管信息系統(tǒng)，與工商、公安、金融、稅務(wù)等部門和上海銀監(jiān)局、人民銀行上海總部實現(xiàn)企業(yè)信息共享，加強(qiáng)對商業(yè)保理企業(yè)事中、事后協(xié)同監(jiān)管。
第二十七條規(guī)定：商業(yè)保理企業(yè)在經(jīng)營過程中有下列情形之一的，由市公安局等相關(guān)部門依法進(jìn)行處理；構(gòu)成犯罪的，移送司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任：
（一）非法吸收公眾存款、集資詐騙；
（二）洗錢和地下錢莊；
（三）實施高利轉(zhuǎn)貸犯罪或違法放貸；
（四）應(yīng)收債權(quán)重復(fù)質(zhì)押、轉(zhuǎn)讓或欺詐性交易；
（五）借助國際保理業(yè)務(wù)實施操縱股價；
（六）暴力討債等刑事犯罪和相關(guān)民事合同糾紛；
（七）其他違法違規(guī)行為。
商業(yè)保理能促進(jìn)中小企業(yè)應(yīng)收賬款的流轉(zhuǎn)，解決一部分小微企業(yè)的融資問題。但同時，利用新設(shè)商業(yè)保理公司“洗白”高利貸，或保理公司向銀行融資困難而涉嫌非法吸收公眾存款，這些可能性都是存在的。
“這個辦法把公安部門列入?yún)f(xié)同監(jiān)管機(jī)制，列明商業(yè)保理企業(yè)可能構(gòu)成的犯罪情形，是為了給行業(yè)起到警示作用。”林思明說。
附：
《上海市商業(yè)保理試點(diǎn)暫行管理辦法》
第一章總則
第一條為鼓勵和促進(jìn)上海市商業(yè)保理行業(yè)的健康發(fā)展，規(guī)范商業(yè)保理企業(yè)的經(jīng)營行為，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國中外合資經(jīng)營企業(yè)法》、《中華人民共和國中外合作經(jīng)營企業(yè)法》、《中華人民共和國外資企業(yè)法》等相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定和《商務(wù)部關(guān)于商業(yè)保理試點(diǎn)有關(guān)工作的通知》（商資函〔2012〕419號）、《商務(wù)部辦公廳關(guān)于做好商業(yè)保理行業(yè)管理工作的通知》（商辦秩函〔2013〕718號）的要求，制訂本辦法。
第二條中國境內(nèi)企業(yè)及外國公司、企業(yè)和其他經(jīng)濟(jì)組織（以下稱“外國投資者”）以獨(dú)資、合資、合作的形式在本市試點(diǎn)區(qū)（縣）設(shè)立商業(yè)保理企業(yè)，開展商業(yè)保理業(yè)務(wù)和經(jīng)營活動，適用本辦法。
第三條本辦法所稱的商業(yè)保理業(yè)務(wù)，是指供應(yīng)商與商業(yè)保理商（非銀行機(jī)構(gòu)）通過簽訂保理協(xié)議，供應(yīng)商將現(xiàn)在或?qū)淼膽?yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給商業(yè)保理商，從而獲取融資，或獲得保理商提供的分戶賬管理、賬款催收、壞賬擔(dān)保等服務(wù)。
第四條市商務(wù)委負(fù)責(zé)全市商業(yè)保理行業(yè)管理工作，經(jīng)市商務(wù)委和市工商局確定的試點(diǎn)區(qū)（縣）商務(wù)主管部門負(fù)責(zé)本行政區(qū)域內(nèi)商業(yè)保理行業(yè)管理。工商、公安、金融、稅務(wù)等相關(guān)職能部門根據(jù)法律法規(guī)及本辦法的有關(guān)規(guī)定，依法履行行政管理職責(zé)。
第五條市商務(wù)委會同市工商局、市公安局、市金融辦、市地稅局等部門和上海銀監(jiān)局、人民銀行上海總部建立協(xié)同監(jiān)管機(jī)制，推進(jìn)行業(yè)發(fā)展和加強(qiáng)行業(yè)監(jiān)管。試點(diǎn)區(qū)（縣）政府應(yīng)當(dāng)結(jié)合本區(qū)（縣）實際，出臺有關(guān)促進(jìn)商業(yè)保理行業(yè)發(fā)展的政策措施。
第六條鼓勵商業(yè)保理企業(yè)成立行業(yè)協(xié)會，引導(dǎo)企業(yè)加入國際性保理企業(yè)組織，加強(qiáng)行業(yè)自律。
第二章商業(yè)保理企業(yè)設(shè)立
第七條商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)當(dāng)符合下列條件：
（一）至少有一個投資者（或其關(guān)聯(lián)主體）具有經(jīng)營商業(yè)保理業(yè)務(wù)等相關(guān)行業(yè)的經(jīng)歷。
本辦法所稱的關(guān)聯(lián)實體，是指該投資者控制的某一實體、或控制該投資者的某一實體、或與該投資者共同受控于某一實體的另一實體。控制是指控制方擁有被控制方超過50%的表決權(quán)。
（二）投資者設(shè)立存續(xù)滿一年（符合條件的外國投資者境外母公司以其全資擁有的境外子公司（SPV）名義投資設(shè)立商業(yè)保理公司，可不要求存續(xù)滿一年）。投資者具備開展商業(yè)保理業(yè)務(wù)相應(yīng)的資產(chǎn)規(guī)模和資金實力，其資產(chǎn)總和不得低于人民幣5000萬元且兩年內(nèi)在稅務(wù)、海關(guān)、工商等政府部門和金融機(jī)構(gòu)沒有違法違規(guī)和不良記錄。
商業(yè)保理企業(yè)境內(nèi)投資者注冊資本已繳足到位，境外投資者符合其他法律法規(guī)相關(guān)要求。
外國投資者如實披露實際投資人的背景信息及資產(chǎn)情況。
（三）建立健全的財務(wù)制度、風(fēng)險控制制度和重大風(fēng)險事件應(yīng)急制度。
財務(wù)制度包括財務(wù)管理體制、財務(wù)機(jī)構(gòu)和崗位職責(zé)、資金和費(fèi)用管理要求、會計政策和科目、會計憑證管理等。
風(fēng)險控制制度包括組織架構(gòu)和職責(zé)、業(yè)務(wù)操作流程和要求、資產(chǎn)分類管理、風(fēng)險處置措施等。
（四）擁有不少于兩名具有3年以上金融領(lǐng)域管理經(jīng)驗且無不良信用記錄的高級管理人員。
高級管理人員，是指總經(jīng)理（副總經(jīng)理）、業(yè)務(wù)主管、財務(wù)主管、風(fēng)險控制主管以及運(yùn)營主管等。
（五）以公司形式設(shè)立，注冊資本不低于人民幣5000萬元，為實收貨幣資本。
外國投資者以可自由兌換的貨幣、合法獲得的境外人民幣及其在中國境內(nèi)獲得的人民幣利潤或因轉(zhuǎn)股、清算等活動獲得的人民幣合法收益出資。
第八條商業(yè)保理企業(yè)設(shè)立程序為：
（一）設(shè)立內(nèi)資商業(yè)保理企業(yè)向試點(diǎn)區(qū)（縣）工商行政管理部門申請名稱預(yù)先核準(zhǔn)。試點(diǎn)區(qū)（縣）工商行政管理部門告知申請人設(shè)立條件，并于收到申請人登記申請后3個工作日內(nèi)，向試點(diǎn)區(qū)（縣）商務(wù)主管部門發(fā)出征詢函。由試點(diǎn)區(qū)（縣）商務(wù)主管部門啟動聯(lián)合征詢機(jī)制，并于10個工作日內(nèi)，書面反饋意見。
（二）設(shè)立外資商業(yè)保理企業(yè)向試點(diǎn)區(qū)（縣）工商行政管理部門申請名稱預(yù)先核準(zhǔn)。經(jīng)核名并符合設(shè)立條件的外資商業(yè)保理企業(yè)，由試點(diǎn)區(qū)（縣）商務(wù)主管部門出具批準(zhǔn)設(shè)立文件并頒發(fā)《外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書》；需要由市商務(wù)委批準(zhǔn)的，由區(qū)（縣）商務(wù)主管部門報市商務(wù)委批準(zhǔn)。
（三）試點(diǎn)區(qū)（縣）商務(wù)主管部門在工商行政管理部門受理登記后，將商業(yè)保理企業(yè)相關(guān)信息報送市商務(wù)委。
第九條設(shè)立商業(yè)保理企業(yè)除提交一般企業(yè)設(shè)立所需材料外，還應(yīng)當(dāng)提交下列材料：
（一）商業(yè)保理企業(yè)設(shè)立方案，包括：
1.投資者基本情況介紹及相關(guān)證明；
2.投資者或其關(guān)聯(lián)實體從事商業(yè)保理業(yè)務(wù)、貿(mào)易融資、供應(yīng)鏈管理等相關(guān)行業(yè)的經(jīng)歷說明；
3.投資規(guī)模分析、資金來源說明；
4.財務(wù)制度、風(fēng)險控制制度和重大風(fēng)險事件應(yīng)急制度；
5.擬設(shè)保理企業(yè)未來業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃、擬開展保理業(yè)務(wù)的行業(yè)和領(lǐng)域、組織管理架構(gòu)、效益分析以及風(fēng)險控制能力分析、業(yè)務(wù)操作流程及特點(diǎn)。
（二）高級管理人員及風(fēng)險控制部門管理人員情況介紹及有關(guān)證明。
（三）管理部門要求提交的其他相關(guān)文件。
第十條商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)當(dāng)在名稱中，標(biāo)明“商業(yè)保理”字樣。
第十一條商業(yè)保理企業(yè)有下列事項變化的，應(yīng)當(dāng)參照設(shè)立程序申請變更：
（一）持股比例超過5%的股東申請股權(quán)轉(zhuǎn)讓；
（二）增加新股東；
（三）合并；
（四）分立。
其他變化事項按照有關(guān)法律法規(guī)執(zhí)行。
第三章經(jīng)營與風(fēng)險管理
第十二條商業(yè)保理企業(yè)可以從事與所受讓的應(yīng)收賬款相關(guān)的下列業(yè)務(wù)：
（一）應(yīng)收賬款融資；
（二）銷售分戶賬管理；
（三）應(yīng)收賬款催收；
（四）壞賬擔(dān)保；
（五）經(jīng)許可的其他業(yè)務(wù)。
第十三條商業(yè)保理企業(yè)不得從事下列活動：
（一）吸收存款；
（二）發(fā)放貸款或受托發(fā)放貸款；
（三）專門從事或受托開展與商業(yè)保理無關(guān)的催收業(yè)務(wù)、討債業(yè)務(wù)；
（四）受托投資；
（五）國家規(guī)定不得從事的其他活動。
第十四條中外資商業(yè)保理企業(yè)從事的業(yè)務(wù)活動應(yīng)當(dāng)符合國家對外匯管理的有關(guān)規(guī)定。
第十五條商業(yè)保理企業(yè)可以通過銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)以及發(fā)行債券等渠道融資，融資來源必須符合國家相關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定。
第十六條商業(yè)保理企業(yè)的風(fēng)險資產(chǎn)一般不得超過凈資產(chǎn)總額的10倍。風(fēng)險資產(chǎn)按照企業(yè)的總資產(chǎn)減去現(xiàn)金、銀行存款、國債后的剩余資產(chǎn)總額確定。
第十七條商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照審慎會計原則，建立資產(chǎn)損失準(zhǔn)備金提取制度。可以參照《非銀行金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)風(fēng)險分類指導(dǎo)原則（試行）》對保理資產(chǎn)風(fēng)險進(jìn)行分類，并根據(jù)風(fēng)險大小，確定資產(chǎn)損失準(zhǔn)備計提比例，按照季度提取資產(chǎn)損失準(zhǔn)備金。
第十八條商業(yè)保理企業(yè)為股東及其關(guān)聯(lián)實體提供擔(dān)保或保理融資的總余額，不得超過該股東的出資金額。
第十九條商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)當(dāng)在人民銀行征信中心的應(yīng)收賬款質(zhì)押登記公示系統(tǒng)，辦理應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓登記，將應(yīng)收賬款權(quán)屬狀態(tài)予以公示。
第二十條商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)當(dāng)在境內(nèi)已加入國際性保理企業(yè)組織的商業(yè)銀行，開設(shè)商業(yè)保理運(yùn)營資金的人民幣專用存款賬戶（以下簡稱“專用賬戶”）。
商業(yè)保理運(yùn)營資金主要是指商業(yè)保理企業(yè)運(yùn)用自有資金或自籌資金開展商業(yè)保理經(jīng)營活動的資金。商業(yè)保理企業(yè)日常經(jīng)營管理資金不納入監(jiān)管范疇。
商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)當(dāng)與商業(yè)銀行的法人機(jī)構(gòu)或授權(quán)的分支機(jī)構(gòu)簽訂資金管理協(xié)議，明確雙方的權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任。
商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)當(dāng)每月向試點(diǎn)區(qū)（縣）商務(wù)主管部門報送經(jīng)存管銀行確認(rèn)的資金存管情況；存管銀行發(fā)現(xiàn)商業(yè)保理企業(yè)違反國家法律法規(guī)或存管協(xié)議的，應(yīng)當(dāng)向商務(wù)主管部門報告有關(guān)情況。
第二十一條商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定，登錄商務(wù)部商業(yè)保理業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)（以下簡稱“商務(wù)部信息系統(tǒng)”）進(jìn)行信息填報，填報內(nèi)容包括公司注冊信息、高管人員資質(zhì)、財務(wù)狀況、業(yè)務(wù)開展情況、內(nèi)部管理制度建設(shè)情況等。新注冊企業(yè)應(yīng)當(dāng)于成立后10個工作日內(nèi)完成基本信息填報。
商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)當(dāng)于每月、每季度結(jié)束后15個工作日內(nèi)，完成上一月度、季度業(yè)務(wù)信息填報。信息填報情況將作為商業(yè)保理企業(yè)合規(guī)考核的重要指標(biāo)。
第二十二條商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)當(dāng)做好重大事項報告工作，并于下列事項發(fā)生后5個工作日內(nèi)，向商務(wù)主管部門（登錄商務(wù)部信息系統(tǒng)）報告，并配合有關(guān)部門開展調(diào)查。
（一）持股比例超過5%的主要股東變動；
（二）單筆金額超過凈資產(chǎn)5%的重大關(guān)聯(lián)交易；
（三）單筆金額超過凈資產(chǎn)10%的重大債務(wù)；
（四）單筆金額超過凈資產(chǎn)20%的或有負(fù)債；
（五）超過凈資產(chǎn)10%的重大損失或賠償責(zé)任；
（六）董事長、總經(jīng)理等高管人員變動；
（七）減資、合并、分立、解散及申請破產(chǎn)；
（八）重大待決訴訟、仲裁。
其他需要向有關(guān)部門報備的事項按照有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第四章監(jiān)督管理
第二十三條市商務(wù)委負(fù)責(zé)建立全市統(tǒng)一的商業(yè)保理行業(yè)協(xié)同監(jiān)管信息系統(tǒng)，與工商、公安、金融、稅務(wù)等部門和上海銀監(jiān)局、人民銀行上海總部實現(xiàn)企業(yè)信息共享，加強(qiáng)對商業(yè)保理企業(yè)事中、事后協(xié)同監(jiān)管。
市商務(wù)委指導(dǎo)和監(jiān)督各區(qū)（縣）推進(jìn)商業(yè)保理試點(diǎn)工作，試點(diǎn)區(qū)（縣）商務(wù)主管部門應(yīng)當(dāng)每半年一次向市商務(wù)委報送本區(qū)（縣）商業(yè)保理發(fā)展情況。
第二十四條試點(diǎn)區(qū)（縣）商務(wù)主管部門應(yīng)當(dāng)會同工商、公安、金融、稅務(wù)等部門加強(qiáng)對商業(yè)保理企業(yè)的制度建設(shè)、內(nèi)控機(jī)制、合規(guī)經(jīng)營、融資管理、賬戶設(shè)置、統(tǒng)計數(shù)據(jù)上報的及時性和準(zhǔn)確性等情況的現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)測，責(zé)令企業(yè)對有關(guān)情況和問題作出說明并限期整改，并將有關(guān)情況通報有關(guān)部門。
第二十五條試點(diǎn)區(qū)（縣）商務(wù)主管部門應(yīng)當(dāng)結(jié)合日常信息報送、現(xiàn)場和非現(xiàn)場檢查等情況，每年開展合規(guī)考核。對違反本辦法規(guī)定或達(dá)不到本辦法要求的商業(yè)保理企業(yè)，責(zé)令其限期整改；對逾期不整改的以及違規(guī)情節(jié)嚴(yán)重的，不予通過合規(guī)考核，及時通報有關(guān)部門并向社會予以公示。
試點(diǎn)區(qū)（縣）商務(wù)主管部門應(yīng)當(dāng)將合規(guī)考核情況上報市商務(wù)委。
第二十六條試點(diǎn)區(qū)（縣）商務(wù)主管部門應(yīng)當(dāng)委托會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所等專業(yè)社會評估機(jī)構(gòu)，對商業(yè)保理企業(yè)風(fēng)控體系、風(fēng)險指標(biāo)、信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、法律風(fēng)險等進(jìn)行評估。第三方評估應(yīng)每兩年開展一次，并將評估結(jié)果向社會公示。
第二十七條商業(yè)保理企業(yè)在經(jīng)營過程中有下列情形之一的，由市公安局等相關(guān)部門依法進(jìn)行處理；構(gòu)成犯罪的，移送司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任：
（一）非法吸收公眾存款、集資詐騙；
（二）洗錢和地下錢莊；
（三）實施高利轉(zhuǎn)貸犯罪或違法放貸；
（四）應(yīng)收債權(quán)重復(fù)質(zhì)押、轉(zhuǎn)讓或欺詐性交易；
（五）借助國際保理業(yè)務(wù)實施操縱股價；
（六）暴力討債等刑事犯罪和相關(guān)民事合同糾紛；
（七）其他違法違規(guī)行為。
第五章附則
第二十八條在中國（上海）自由貿(mào)易試驗區(qū)內(nèi)設(shè)立商業(yè)保理企業(yè)，按照區(qū)內(nèi)有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第二十九條本辦法自2014年8月1日起實施，有效期至2016年7月31日。
上海市商務(wù)委員會
上海市工商行政管理局
2014年7月1日
從2012年6月以來，全國已有多地開始試點(diǎn)商業(yè)保理，如天津、上海、深圳、廣州、重慶等。每個地區(qū)的管理辦法不完全相同。目前上海市工商登記注冊商業(yè)保理企業(yè)有66家左右。
今年5月26日召開的上海市政府常務(wù)會議上，原則通過了 《上海市商業(yè)保理試點(diǎn)暫行管理辦法》。會議強(qiáng)調(diào)，推進(jìn)上海市的商業(yè)保理試點(diǎn)工作，既要鼓勵大膽試，不要剛起步就預(yù)設(shè)條條框框，塑造有利于創(chuàng)新探索的政策環(huán)境；又要強(qiáng)調(diào)底線思維，用行之有效的制度主動防范風(fēng)險，穩(wěn)步擴(kuò)大試點(diǎn)，促進(jìn)行業(yè)健康發(fā)展。
“上海市的這個辦法結(jié)合了之前浦東新區(qū)、嘉定區(qū)、黃浦區(qū)、青浦區(qū)、上海自貿(mào)區(qū)的試點(diǎn)實踐，進(jìn)行了梳理和完善，提出了商業(yè)保理公司設(shè)立的準(zhǔn)入門檻、經(jīng)營范圍、行業(yè)監(jiān)管、商業(yè)保理公司違規(guī)的法律責(zé)任等多項管理要求，并首次將公安部門列入行業(yè)監(jiān)管及法律責(zé)任追究部門，接下來，上海市各試點(diǎn)區(qū)縣可能會調(diào)整原有試點(diǎn)辦法，以順應(yīng)上海市的管理辦法。”上海市中茂律師事務(wù)所保理法律研究中心主任林思明對自貿(mào)區(qū)郵報說。
需要指出的是，《辦法》生效之后，上海自貿(mào)區(qū)設(shè)立商業(yè)保理企業(yè)，仍按照區(qū)內(nèi)有關(guān)規(guī)定。（回復(fù)數(shù)字“105”，可見《商業(yè)保理企業(yè)對上海自貿(mào)區(qū)的三點(diǎn)暢想》。）
所謂商業(yè)保理，區(qū)別于銀行的保理業(yè)務(wù)，是由專門的保理公司提供的保理服務(wù)。運(yùn)作模式通常是：銷售商將其與買方訂立的銷售合同所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給保理公司，由保理公司為其提供綜合性金融服務(wù)，包括應(yīng)收賬款的融資、管理、催收，及信用風(fēng)險控制和壞賬擔(dān)保等。保理公司的利潤通常由融資利息和保理服務(wù)傭金構(gòu)成。
下面送上林思明總結(jié)的《辦法》亮點(diǎn)，共看來，上海市這一辦法亮點(diǎn)頗多。
一、經(jīng)營業(yè)務(wù)分類準(zhǔn)確、范圍廣
《辦法》第十二條規(guī)定：商業(yè)保理企業(yè)可以從事與所受讓的應(yīng)收賬款相關(guān)的下列業(yè)務(wù)：（一）應(yīng)收賬款融資；（二）銷售分戶賬管理；（三）應(yīng)收賬款催收；（四）壞賬擔(dān)保；（五）經(jīng)許可的其他業(yè)務(wù)。
林思明認(rèn)為，這一條款從商業(yè)保理的功能上給業(yè)務(wù)分類，等于是涵蓋了商業(yè)保理所有業(yè)務(wù)。而自貿(mào)區(qū)和浦東新區(qū)的管理辦法是按照業(yè)務(wù)是否涉及跨境等標(biāo)準(zhǔn)，分為進(jìn)口保理、出口保理、離岸保理等，不夠嚴(yán)謹(jǐn)。
值得注意的是，此前浦東新區(qū)的管理辦法中，商業(yè)保理企業(yè)可從事的業(yè)務(wù)不包括進(jìn)口保理，如要跟上海市的辦法保持一致，可能會拓寬原有業(yè)務(wù)范圍。
此外，林思明認(rèn)為，上海市版的《辦法》用“應(yīng)收賬款融資”的概念值得稱道，因為保理行業(yè)常用“貿(mào)易融資”的概念，并不準(zhǔn)確，“一般保理公司能提供的融資是，貿(mào)易或服務(wù)合同項下的應(yīng)收賬款的融資，但服務(wù)合同項下這塊，你稱它是貿(mào)易融資就不太對了。”
二、對投資者要求更嚴(yán)格
《辦法》第七條關(guān)于商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)當(dāng)符合的條件中，第二款有規(guī)定：投資者……資產(chǎn)總和不得低于人民幣5000萬元且兩年內(nèi)在稅務(wù)、海關(guān)、工商等政府部門和金融機(jī)構(gòu)沒有違法違規(guī)和不良記錄。
林思明認(rèn)為，這一規(guī)定意味著開設(shè)商業(yè)保理公司時，要出具一些相應(yīng)的證明。這一規(guī)定是其他試點(diǎn)管理辦法中所沒有的。
三、風(fēng)險管控有新規(guī)
《辦法》第十七條規(guī)定：商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照審慎會計原則，建立資產(chǎn)損失準(zhǔn)備金提取制度。可以參照《非銀行金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)風(fēng)險分類指導(dǎo)原則（試行）》對保理資產(chǎn)風(fēng)險進(jìn)行分類，并根據(jù)風(fēng)險大小，確定資產(chǎn)損失準(zhǔn)備計提比例，按照季度提取資產(chǎn)損失準(zhǔn)備金。
第十八條規(guī)定：商業(yè)保理企業(yè)為股東及其關(guān)聯(lián)實體提供擔(dān)保或保理融資的總余額，不得超過該股東的出資金額。
上述資產(chǎn)損失準(zhǔn)備金提取制度，和商業(yè)保理公司對股東、關(guān)聯(lián)實體提供擔(dān)保、融資的相關(guān)規(guī)定，都是上海市版的《辦法》中獨(dú)有的。
“在各地試點(diǎn)過程中，的確出現(xiàn)有商業(yè)保理公司給自己的股東關(guān)聯(lián)公司提供融資的。出于風(fēng)險管控的目的，這里規(guī)定提供擔(dān)保或保理融資的總余額，不得超過這個股東的總出資額。”林思明說。
四、引入社會機(jī)構(gòu)參與商業(yè)保理公司風(fēng)險評估
《辦法》第二十六條規(guī)定：試點(diǎn)區(qū)（縣）商務(wù)主管部門應(yīng)當(dāng)委托會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所等專業(yè)社會評估機(jī)構(gòu)，對商業(yè)保理企業(yè)風(fēng)控體系、風(fēng)險指標(biāo)、信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、法律風(fēng)險等進(jìn)行評估。第三方評估應(yīng)每兩年開展一次，并將評估結(jié)果向社會公示。
林思明認(rèn)為，引入專業(yè)社會評估機(jī)構(gòu)對商業(yè)保理公司進(jìn)行各種風(fēng)險評估，也是出于風(fēng)險防控的初衷，但就律師事務(wù)所如何參與進(jìn)來，還不是特別清楚。他認(rèn)為，這條規(guī)定的實行過程中，要注意避免給商業(yè)保理公司造成“負(fù)擔(dān)”。
五、建立行業(yè)協(xié)同監(jiān)管機(jī)制，公安局在列
《辦法》第二十三條規(guī)定：市商務(wù)委負(fù)責(zé)建立全市統(tǒng)一的商業(yè)保理行業(yè)協(xié)同監(jiān)管信息系統(tǒng)，與工商、公安、金融、稅務(wù)等部門和上海銀監(jiān)局、人民銀行上海總部實現(xiàn)企業(yè)信息共享，加強(qiáng)對商業(yè)保理企業(yè)事中、事后協(xié)同監(jiān)管。
第二十七條規(guī)定：商業(yè)保理企業(yè)在經(jīng)營過程中有下列情形之一的，由市公安局等相關(guān)部門依法進(jìn)行處理；構(gòu)成犯罪的，移送司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任：
（一）非法吸收公眾存款、集資詐騙；
（二）洗錢和地下錢莊；
（三）實施高利轉(zhuǎn)貸犯罪或違法放貸；
（四）應(yīng)收債權(quán)重復(fù)質(zhì)押、轉(zhuǎn)讓或欺詐性交易；
（五）借助國際保理業(yè)務(wù)實施操縱股價；
（六）暴力討債等刑事犯罪和相關(guān)民事合同糾紛；
（七）其他違法違規(guī)行為。
商業(yè)保理能促進(jìn)中小企業(yè)應(yīng)收賬款的流轉(zhuǎn)，解決一部分小微企業(yè)的融資問題。但同時，利用新設(shè)商業(yè)保理公司“洗白”高利貸，或保理公司向銀行融資困難而涉嫌非法吸收公眾存款，這些可能性都是存在的。
“這個辦法把公安部門列入?yún)f(xié)同監(jiān)管機(jī)制，列明商業(yè)保理企業(yè)可能構(gòu)成的犯罪情形，是為了給行業(yè)起到警示作用。”林思明說。
附：
《上海市商業(yè)保理試點(diǎn)暫行管理辦法》
第一章總則
第一條為鼓勵和促進(jìn)上海市商業(yè)保理行業(yè)的健康發(fā)展，規(guī)范商業(yè)保理企業(yè)的經(jīng)營行為，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國中外合資經(jīng)營企業(yè)法》、《中華人民共和國中外合作經(jīng)營企業(yè)法》、《中華人民共和國外資企業(yè)法》等相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定和《商務(wù)部關(guān)于商業(yè)保理試點(diǎn)有關(guān)工作的通知》（商資函〔2012〕419號）、《商務(wù)部辦公廳關(guān)于做好商業(yè)保理行業(yè)管理工作的通知》（商辦秩函〔2013〕718號）的要求，制訂本辦法。
第二條中國境內(nèi)企業(yè)及外國公司、企業(yè)和其他經(jīng)濟(jì)組織（以下稱“外國投資者”）以獨(dú)資、合資、合作的形式在本市試點(diǎn)區(qū)（縣）設(shè)立商業(yè)保理企業(yè)，開展商業(yè)保理業(yè)務(wù)和經(jīng)營活動，適用本辦法。
第三條本辦法所稱的商業(yè)保理業(yè)務(wù)，是指供應(yīng)商與商業(yè)保理商（非銀行機(jī)構(gòu)）通過簽訂保理協(xié)議，供應(yīng)商將現(xiàn)在或?qū)淼膽?yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給商業(yè)保理商，從而獲取融資，或獲得保理商提供的分戶賬管理、賬款催收、壞賬擔(dān)保等服務(wù)。
第四條市商務(wù)委負(fù)責(zé)全市商業(yè)保理行業(yè)管理工作，經(jīng)市商務(wù)委和市工商局確定的試點(diǎn)區(qū)（縣）商務(wù)主管部門負(fù)責(zé)本行政區(qū)域內(nèi)商業(yè)保理行業(yè)管理。工商、公安、金融、稅務(wù)等相關(guān)職能部門根據(jù)法律法規(guī)及本辦法的有關(guān)規(guī)定，依法履行行政管理職責(zé)。
第五條市商務(wù)委會同市工商局、市公安局、市金融辦、市地稅局等部門和上海銀監(jiān)局、人民銀行上海總部建立協(xié)同監(jiān)管機(jī)制，推進(jìn)行業(yè)發(fā)展和加強(qiáng)行業(yè)監(jiān)管。試點(diǎn)區(qū)（縣）政府應(yīng)當(dāng)結(jié)合本區(qū)（縣）實際，出臺有關(guān)促進(jìn)商業(yè)保理行業(yè)發(fā)展的政策措施。
第六條鼓勵商業(yè)保理企業(yè)成立行業(yè)協(xié)會，引導(dǎo)企業(yè)加入國際性保理企業(yè)組織，加強(qiáng)行業(yè)自律。
第二章商業(yè)保理企業(yè)設(shè)立
第七條商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)當(dāng)符合下列條件：
（一）至少有一個投資者（或其關(guān)聯(lián)主體）具有經(jīng)營商業(yè)保理業(yè)務(wù)等相關(guān)行業(yè)的經(jīng)歷。
本辦法所稱的關(guān)聯(lián)實體，是指該投資者控制的某一實體、或控制該投資者的某一實體、或與該投資者共同受控于某一實體的另一實體。控制是指控制方擁有被控制方超過50%的表決權(quán)。
（二）投資者設(shè)立存續(xù)滿一年（符合條件的外國投資者境外母公司以其全資擁有的境外子公司（SPV）名義投資設(shè)立商業(yè)保理公司，可不要求存續(xù)滿一年）。投資者具備開展商業(yè)保理業(yè)務(wù)相應(yīng)的資產(chǎn)規(guī)模和資金實力，其資產(chǎn)總和不得低于人民幣5000萬元且兩年內(nèi)在稅務(wù)、海關(guān)、工商等政府部門和金融機(jī)構(gòu)沒有違法違規(guī)和不良記錄。
商業(yè)保理企業(yè)境內(nèi)投資者注冊資本已繳足到位，境外投資者符合其他法律法規(guī)相關(guān)要求。
外國投資者如實披露實際投資人的背景信息及資產(chǎn)情況。
（三）建立健全的財務(wù)制度、風(fēng)險控制制度和重大風(fēng)險事件應(yīng)急制度。
財務(wù)制度包括財務(wù)管理體制、財務(wù)機(jī)構(gòu)和崗位職責(zé)、資金和費(fèi)用管理要求、會計政策和科目、會計憑證管理等。
風(fēng)險控制制度包括組織架構(gòu)和職責(zé)、業(yè)務(wù)操作流程和要求、資產(chǎn)分類管理、風(fēng)險處置措施等。
（四）擁有不少于兩名具有3年以上金融領(lǐng)域管理經(jīng)驗且無不良信用記錄的高級管理人員。
高級管理人員，是指總經(jīng)理（副總經(jīng)理）、業(yè)務(wù)主管、財務(wù)主管、風(fēng)險控制主管以及運(yùn)營主管等。
（五）以公司形式設(shè)立，注冊資本不低于人民幣5000萬元，為實收貨幣資本。
外國投資者以可自由兌換的貨幣、合法獲得的境外人民幣及其在中國境內(nèi)獲得的人民幣利潤或因轉(zhuǎn)股、清算等活動獲得的人民幣合法收益出資。
第八條商業(yè)保理企業(yè)設(shè)立程序為：
（一）設(shè)立內(nèi)資商業(yè)保理企業(yè)向試點(diǎn)區(qū)（縣）工商行政管理部門申請名稱預(yù)先核準(zhǔn)。試點(diǎn)區(qū)（縣）工商行政管理部門告知申請人設(shè)立條件，并于收到申請人登記申請后3個工作日內(nèi)，向試點(diǎn)區(qū)（縣）商務(wù)主管部門發(fā)出征詢函。由試點(diǎn)區(qū)（縣）商務(wù)主管部門啟動聯(lián)合征詢機(jī)制，并于10個工作日內(nèi)，書面反饋意見。
（二）設(shè)立外資商業(yè)保理企業(yè)向試點(diǎn)區(qū)（縣）工商行政管理部門申請名稱預(yù)先核準(zhǔn)。經(jīng)核名并符合設(shè)立條件的外資商業(yè)保理企業(yè)，由試點(diǎn)區(qū)（縣）商務(wù)主管部門出具批準(zhǔn)設(shè)立文件并頒發(fā)《外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書》；需要由市商務(wù)委批準(zhǔn)的，由區(qū)（縣）商務(wù)主管部門報市商務(wù)委批準(zhǔn)。
（三）試點(diǎn)區(qū)（縣）商務(wù)主管部門在工商行政管理部門受理登記后，將商業(yè)保理企業(yè)相關(guān)信息報送市商務(wù)委。
第九條設(shè)立商業(yè)保理企業(yè)除提交一般企業(yè)設(shè)立所需材料外，還應(yīng)當(dāng)提交下列材料：
（一）商業(yè)保理企業(yè)設(shè)立方案，包括：
1.投資者基本情況介紹及相關(guān)證明；
2.投資者或其關(guān)聯(lián)實體從事商業(yè)保理業(yè)務(wù)、貿(mào)易融資、供應(yīng)鏈管理等相關(guān)行業(yè)的經(jīng)歷說明；
3.投資規(guī)模分析、資金來源說明；
4.財務(wù)制度、風(fēng)險控制制度和重大風(fēng)險事件應(yīng)急制度；
5.擬設(shè)保理企業(yè)未來業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃、擬開展保理業(yè)務(wù)的行業(yè)和領(lǐng)域、組織管理架構(gòu)、效益分析以及風(fēng)險控制能力分析、業(yè)務(wù)操作流程及特點(diǎn)。
（二）高級管理人員及風(fēng)險控制部門管理人員情況介紹及有關(guān)證明。
（三）管理部門要求提交的其他相關(guān)文件。
第十條商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)當(dāng)在名稱中，標(biāo)明“商業(yè)保理”字樣。
第十一條商業(yè)保理企業(yè)有下列事項變化的，應(yīng)當(dāng)參照設(shè)立程序申請變更：
（一）持股比例超過5%的股東申請股權(quán)轉(zhuǎn)讓；
（二）增加新股東；
（三）合并；
（四）分立。
其他變化事項按照有關(guān)法律法規(guī)執(zhí)行。
第三章經(jīng)營與風(fēng)險管理
第十二條商業(yè)保理企業(yè)可以從事與所受讓的應(yīng)收賬款相關(guān)的下列業(yè)務(wù)：
（一）應(yīng)收賬款融資；
（二）銷售分戶賬管理；
（三）應(yīng)收賬款催收；
（四）壞賬擔(dān)保；
（五）經(jīng)許可的其他業(yè)務(wù)。
第十三條商業(yè)保理企業(yè)不得從事下列活動：
（一）吸收存款；
（二）發(fā)放貸款或受托發(fā)放貸款；
（三）專門從事或受托開展與商業(yè)保理無關(guān)的催收業(yè)務(wù)、討債業(yè)務(wù)；
（四）受托投資；
（五）國家規(guī)定不得從事的其他活動。
第十四條中外資商業(yè)保理企業(yè)從事的業(yè)務(wù)活動應(yīng)當(dāng)符合國家對外匯管理的有關(guān)規(guī)定。
第十五條商業(yè)保理企業(yè)可以通過銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)以及發(fā)行債券等渠道融資，融資來源必須符合國家相關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定。
第十六條商業(yè)保理企業(yè)的風(fēng)險資產(chǎn)一般不得超過凈資產(chǎn)總額的10倍。風(fēng)險資產(chǎn)按照企業(yè)的總資產(chǎn)減去現(xiàn)金、銀行存款、國債后的剩余資產(chǎn)總額確定。
第十七條商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照審慎會計原則，建立資產(chǎn)損失準(zhǔn)備金提取制度。可以參照《非銀行金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)風(fēng)險分類指導(dǎo)原則（試行）》對保理資產(chǎn)風(fēng)險進(jìn)行分類，并根據(jù)風(fēng)險大小，確定資產(chǎn)損失準(zhǔn)備計提比例，按照季度提取資產(chǎn)損失準(zhǔn)備金。
第十八條商業(yè)保理企業(yè)為股東及其關(guān)聯(lián)實體提供擔(dān)保或保理融資的總余額，不得超過該股東的出資金額。
第十九條商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)當(dāng)在人民銀行征信中心的應(yīng)收賬款質(zhì)押登記公示系統(tǒng)，辦理應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓登記，將應(yīng)收賬款權(quán)屬狀態(tài)予以公示。
第二十條商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)當(dāng)在境內(nèi)已加入國際性保理企業(yè)組織的商業(yè)銀行，開設(shè)商業(yè)保理運(yùn)營資金的人民幣專用存款賬戶（以下簡稱“專用賬戶”）。
商業(yè)保理運(yùn)營資金主要是指商業(yè)保理企業(yè)運(yùn)用自有資金或自籌資金開展商業(yè)保理經(jīng)營活動的資金。商業(yè)保理企業(yè)日常經(jīng)營管理資金不納入監(jiān)管范疇。
商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)當(dāng)與商業(yè)銀行的法人機(jī)構(gòu)或授權(quán)的分支機(jī)構(gòu)簽訂資金管理協(xié)議，明確雙方的權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任。
商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)當(dāng)每月向試點(diǎn)區(qū)（縣）商務(wù)主管部門報送經(jīng)存管銀行確認(rèn)的資金存管情況；存管銀行發(fā)現(xiàn)商業(yè)保理企業(yè)違反國家法律法規(guī)或存管協(xié)議的，應(yīng)當(dāng)向商務(wù)主管部門報告有關(guān)情況。
第二十一條商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定，登錄商務(wù)部商業(yè)保理業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)（以下簡稱“商務(wù)部信息系統(tǒng)”）進(jìn)行信息填報，填報內(nèi)容包括公司注冊信息、高管人員資質(zhì)、財務(wù)狀況、業(yè)務(wù)開展情況、內(nèi)部管理制度建設(shè)情況等。新注冊企業(yè)應(yīng)當(dāng)于成立后10個工作日內(nèi)完成基本信息填報。
商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)當(dāng)于每月、每季度結(jié)束后15個工作日內(nèi)，完成上一月度、季度業(yè)務(wù)信息填報。信息填報情況將作為商業(yè)保理企業(yè)合規(guī)考核的重要指標(biāo)。
第二十二條商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)當(dāng)做好重大事項報告工作，并于下列事項發(fā)生后5個工作日內(nèi)，向商務(wù)主管部門（登錄商務(wù)部信息系統(tǒng)）報告，并配合有關(guān)部門開展調(diào)查。
（一）持股比例超過5%的主要股東變動；
（二）單筆金額超過凈資產(chǎn)5%的重大關(guān)聯(lián)交易；
（三）單筆金額超過凈資產(chǎn)10%的重大債務(wù)；
（四）單筆金額超過凈資產(chǎn)20%的或有負(fù)債；
（五）超過凈資產(chǎn)10%的重大損失或賠償責(zé)任；
（六）董事長、總經(jīng)理等高管人員變動；
（七）減資、合并、分立、解散及申請破產(chǎn)；
（八）重大待決訴訟、仲裁。
其他需要向有關(guān)部門報備的事項按照有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第四章監(jiān)督管理
第二十三條市商務(wù)委負(fù)責(zé)建立全市統(tǒng)一的商業(yè)保理行業(yè)協(xié)同監(jiān)管信息系統(tǒng)，與工商、公安、金融、稅務(wù)等部門和上海銀監(jiān)局、人民銀行上海總部實現(xiàn)企業(yè)信息共享，加強(qiáng)對商業(yè)保理企業(yè)事中、事后協(xié)同監(jiān)管。
市商務(wù)委指導(dǎo)和監(jiān)督各區(qū)（縣）推進(jìn)商業(yè)保理試點(diǎn)工作，試點(diǎn)區(qū)（縣）商務(wù)主管部門應(yīng)當(dāng)每半年一次向市商務(wù)委報送本區(qū)（縣）商業(yè)保理發(fā)展情況。
第二十四條試點(diǎn)區(qū)（縣）商務(wù)主管部門應(yīng)當(dāng)會同工商、公安、金融、稅務(wù)等部門加強(qiáng)對商業(yè)保理企業(yè)的制度建設(shè)、內(nèi)控機(jī)制、合規(guī)經(jīng)營、融資管理、賬戶設(shè)置、統(tǒng)計數(shù)據(jù)上報的及時性和準(zhǔn)確性等情況的現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)測，責(zé)令企業(yè)對有關(guān)情況和問題作出說明并限期整改，并將有關(guān)情況通報有關(guān)部門。
第二十五條試點(diǎn)區(qū)（縣）商務(wù)主管部門應(yīng)當(dāng)結(jié)合日常信息報送、現(xiàn)場和非現(xiàn)場檢查等情況，每年開展合規(guī)考核。對違反本辦法規(guī)定或達(dá)不到本辦法要求的商業(yè)保理企業(yè)，責(zé)令其限期整改；對逾期不整改的以及違規(guī)情節(jié)嚴(yán)重的，不予通過合規(guī)考核，及時通報有關(guān)部門并向社會予以公示。
試點(diǎn)區(qū)（縣）商務(wù)主管部門應(yīng)當(dāng)將合規(guī)考核情況上報市商務(wù)委。
第二十六條試點(diǎn)區(qū)（縣）商務(wù)主管部門應(yīng)當(dāng)委托會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所等專業(yè)社會評估機(jī)構(gòu)，對商業(yè)保理企業(yè)風(fēng)控體系、風(fēng)險指標(biāo)、信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、法律風(fēng)險等進(jìn)行評估。第三方評估應(yīng)每兩年開展一次，并將評估結(jié)果向社會公示。
第二十七條商業(yè)保理企業(yè)在經(jīng)營過程中有下列情形之一的，由市公安局等相關(guān)部門依法進(jìn)行處理；構(gòu)成犯罪的，移送司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任：
（一）非法吸收公眾存款、集資詐騙；
（二）洗錢和地下錢莊；
（三）實施高利轉(zhuǎn)貸犯罪或違法放貸；
（四）應(yīng)收債權(quán)重復(fù)質(zhì)押、轉(zhuǎn)讓或欺詐性交易；
（五）借助國際保理業(yè)務(wù)實施操縱股價；
（六）暴力討債等刑事犯罪和相關(guān)民事合同糾紛；
（七）其他違法違規(guī)行為。
第五章附則
第二十八條在中國（上海）自由貿(mào)易試驗區(qū)內(nèi)設(shè)立商業(yè)保理企業(yè)，按照區(qū)內(nèi)有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第二十九條本辦法自2014年8月1日起實施，有效期至2016年7月31日。
上海市商務(wù)委員會
上海市工商行政管理局
2014年7月1日
