近年來(lái)，隨著國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，前往香港注冊(cè)公司的內(nèi)地客商越來(lái)越多。而香港也并沒(méi)有停止改革的步伐。除了傳統(tǒng)的離岸金融中心優(yōu)勢(shì)，香港仍在不斷加大吸引資本的優(yōu)勢(shì)。香港為了嚴(yán)格管控進(jìn)入資本的安全，也出臺(tái)了許多措施，對(duì)進(jìn)入的資本進(jìn)行甄別，加大了審核香港公司所需要提交的資料，提出了KYC管理?xiàng)l例。下面詳細(xì)介紹香港公司注冊(cè)KYC的相關(guān)知識(shí)。
1、什么是KYC盡職調(diào)查
KYC，即充??分了解客戶，與SCR類似卻又有很多不同。是2018年7月底香港注冊(cè)處，對(duì)香港持牌秘書(shū)代理注冊(cè)的香港公司要求的最新管理?xiàng)l例。主要是維護(hù)香港公司的正常運(yùn)作 ，和香港公司賬戶的正常使用。隨著CRS的實(shí)施，香港注冊(cè)處對(duì)注冊(cè)成立香港公司的要求也越來(lái)越規(guī)范嚴(yán)格。香港公司KYC管理?xiàng)l例是在CRS稅務(wù)交換、香港政府大力打擊洗黑錢(qián)的背景下出臺(tái)政策。
2、香港公司KYC盡職調(diào)查涉及到哪些內(nèi)容
香港公司KYC盡職調(diào)查需要充分了解香港公司的實(shí)際控制人、控股公司組織架構(gòu)、公司基本情況等，KYC盡職調(diào)查涉及的內(nèi)容包括：
（1）董事、股東信息
（2）重要控制人信息
（3）資金來(lái)源（香港公司開(kāi)業(yè)的啟動(dòng)資金）
（4）經(jīng)營(yíng)范圍
（5）營(yíng)業(yè)地址
（6）客戶所屬地 (如中國(guó)大陸、香港、英國(guó)、美國(guó)等）
（7）供應(yīng)商所屬地(如中國(guó)大陸、香港、英國(guó)、美國(guó)等）
KYC審查的目的是要證明該公司的董事股東是否為高危人士（如恐怖組織成員、政府通緝?nèi)耸康龋私夤緞?chuàng)辦所使用的資金是合法來(lái)源，并非來(lái)自不法途徑，所經(jīng)營(yíng)的產(chǎn)品是合法的，交易對(duì)象也是非高危人士及地區(qū)的。
3、不做KYC盡職調(diào)查會(huì)產(chǎn)生什么影響
應(yīng)香港政府要求，所有現(xiàn)有香港公司都必須在2018年12月31日之前，完成所有的KYC盡職調(diào)查，每一家新成立的香港公司都進(jìn)行KYC盡職調(diào)查，供香港政府執(zhí)法人員隨時(shí)進(jìn)行查閱。如果香港未及時(shí)配合秘書(shū)公司完成KYC盡職調(diào)查，則會(huì)影響香港公司的運(yùn)營(yíng)，更甚者會(huì)產(chǎn)生罰款。
4、正規(guī)經(jīng)營(yíng)，KYC并不可怕
部分香港公司實(shí)際控制人不愿意配合秘書(shū)公司進(jìn)行KYC盡職調(diào)查，認(rèn)為會(huì)影響個(gè)人及公司信息。要知道不僅香港政府需要企業(yè)提供盡職調(diào)查文件，境內(nèi)境外各個(gè)金融機(jī)構(gòu)都開(kāi)始嚴(yán)格要求企業(yè)提供更多的文件，以證明其在經(jīng)營(yíng)合法業(yè)務(wù)。只要香港公司正規(guī)經(jīng)營(yíng)，香港賬戶沒(méi)有不合規(guī)操作、公司資金往來(lái)正常，KYC盡職調(diào)查并不可怕。

銀行開(kāi)戶申請(qǐng)，最關(guān)心的其實(shí)就是兩個(gè)核心：
（1）你業(yè)務(wù)的真實(shí)性，所以開(kāi)戶時(shí)有國(guó)內(nèi)或香港有關(guān)聯(lián)公司/工廠，能夠提供銀行流水、與供貨商的交易文件、與海外客戶的交易文件，開(kāi)戶審核是有優(yōu)勢(shì)的，（反避稅反洗錢(qián)，業(yè)務(wù)真實(shí)，銀行才不會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)）；
（2）你后續(xù)能否把業(yè)務(wù)做起來(lái)（只有你業(yè)務(wù)能做起來(lái)，銀行才能從你的賬戶上賺到錢(qián)）

KYC：know your customer，意思是充分了解你的客戶，即銀行、信托、保險(xiǎn)等金融機(jī)構(gòu)在為客戶提供服務(wù)時(shí)，對(duì)賬戶的實(shí)際持有人和實(shí)際收益人進(jìn)行審查，以確認(rèn)客戶是否符合反洗錢(qián)法、反恐怖主義融資等方面的監(jiān)管要求。
一個(gè)較為完善的KYC機(jī)制通常由如下部分組成：
- 客戶識(shí)別（Customer Identification Program（CIP））：包括對(duì)客戶身份信息的收集、驗(yàn)證和記錄保存，以及根據(jù)已知恐怖分子名單核查客戶；
- 客戶盡職調(diào)查（Customer Due Diligence（CDD））：以鑒別篩選風(fēng)險(xiǎn)太高而無(wú)法與其開(kāi)展業(yè)務(wù)的客戶；
- 深入盡職調(diào)查（Enhanced Due Diligence（EDD））：針對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)客戶的更為深入的盡職調(diào)查，以收集更多信息，深入
- 了解客戶活動(dòng)，從而降低洗錢(qián)等金融犯罪的風(fēng)險(xiǎn)；
- 簡(jiǎn)化盡職調(diào)查（Simplified Due Diligence（SDD））：適用于某些低風(fēng)險(xiǎn)客戶的簡(jiǎn)化盡職調(diào)查，例如小額儲(chǔ)戶等。

Know your customer